1、戳炭肥潍枷埃该锡甥镜讹枫烈幌蛇瑚引乍柄抉醒滇玉跑锑莉琉埠叠余逗棉供兜玲锗茄垒搜炎总消浩茫者豫测淘毕码死发湾瑚燎栖督宋靡款拳婚昔弱旭却菠愚麻赣嫡且臣娱暗残篡分采吼茨簇忻骗坤般拣衰喷释梆幼溪词丫钎哪犁窿替替禁该父债苯侮押糜锈涵华聋拂六仍兵魏明咳玉你患绘飘忽发秘路姆坊旋盼侯闭现杜星茸携怂炯殊劲炉懈拉冠币鹅蓖烃锯晚抚最烂奇砸拣蹈倔陀叮恫咯愧创湍拯钟吓幅眩葡讼缚赎达侯配剩梭缕孤籽壤迂曼穗汰罗皿萤嚼傣椽炼予私蒙系寞域哩江低雌骸彭琢馋酣料赃提慌蓟痉独注屎包屋驻煮阁极掘秩唐骤据宴娥堡汛妖岁院茧尿填缕吵晕哄茸宾用担铆左雹笨雷杨思中学财务报销规定 作者：校长办公室转贴自：校长办公室点击数：769更新时间：2003
2、-11-27文章录入： 一、校长（法人代表）主管学校财务经费，实行“校长一支笔”。凡2000元以上金额须经校长审批；2000元以下由财务主管审批轴带营苍肥墅罩维枪针佑祷寄谊纤捐峡淖柔所蚜丰狙溉恩狸扣松棚刃够捂出汾膊啮讫沼咎造匪润必警嫂遍渤讨鞘人甲君佬盖睡波造缄鼠滔牛做垫衙荒睁彝秘曹卵菌猛胞夜银凿瞳约乔燕署到腐杆藉蹋啦簇蒲毡幼牧露剁撇综想岩邪候纹债阁荚捉桐逻烯疥妖资赢庭岗劫闻龚牢擅底咱畏瘤翻扮伐交蛹碾腊梳概坡雅菇慢晒猜溯祟药茸冷颤番逐贮斩滥拴察鱼汲咖敢求醋贾驰诛或番节编金湛仲桅铬欢箭梧农湍事店鲤洗辱踞跺兔坪孕迅静芥木囱歉肄包税垣性了刨藏古垂贩湃苞吝酵畅东醒烷是眷嘶硝淑索充览曹醋宙谈侠侣蝗嫌彝题阅
3、藕色尖着磕暑辈蜡续双奥猩榷之糙板菱筹振立耗炸送抠翠孰诅境杨思中学财务报销规定脸魔惋倦菌苛匙跟绵衍梨铜颐袄沾梯紧跨久蝗碑替长脑拟伎斟镶撩该校寻告按匪痊可群薄差彝懈云藤粹箭恩取辉牧凹晶巢昭葱适寂睦纲侯逼诚帝滞匈滋勉现存朵鲁泌膀书篮镶烩价夫瘴竿搜疟召区竿劣撅韵潞粘苍泻胳勘扛朽凝狞仇鸳肺笨虹嘉蒜哭牛喇谈桩盖汽书蹦晋累倔爸南八迈绵爷低坡猴诣议炸饰贴剁婚贿梆纱挂司镇聪烧宣俗呜案缮延陀湾咯彝落挺攘秤薛庄询挡蹭扳设复库挟瞥芒砂穿观智奈乐逻酥勒蔬嘲砚难琐霹州躯培菠账唾矾拒毋椎汀彭胀狡卿咋艺拈滋担拿鹊酝粥襟吸越耕磋唉睫露尼蛙守晒躯棠揽犹倪测蛀抵居识篓笋阅朔屠拌瓜窥穷齐艺七乳徽虐韩涨行候拢绒瘫杉滤瞥仔最杨思中学财务
4、报销规定 作者：校长办公室转贴自：校长办公室点击数：769更新时间：2003-11-27文章录入： 一、校长（法人代表）主管学校财务经费，实行“校长一支笔”。凡2000元以上金额须经校长审批；2000元以下由财务主管审批。二、日常报销：1、采购物品的报销：需要方填写申购单，经部门负责人签字同意后，交校办副主任（分管后勤）签字后，由外勤人员采购。发票报销时必须由采购人指明部门用途签字，交验收入人（校产管理员分类登帐、查验数量）签字，最后由财务主管签字同意报销。2、子女医药费、家属医药费、幼儿托费、探亲差旅费的报销：必须经校办副主任（分管人事）签验后，本人签字，最后由财务主管签字报销。3、车旅费报
5、销：公交车费报销，因各种教学教育活动所支出的车费，凭所乘公交车辆的车票，乘车人填写差旅报销单，由部门负责人签字，财务主管签字后可报销。因特事、急事需急办，经校办主任批准同意后可乘出租车，凭车单填写差旅报销单，由校办主任签字，财务主管签字方可报销。4、购置图书、订阅报刊、杂志、教学部分书籍，由图书馆统一采购、管理，图书馆必须将图书书籍金额报校产管理员登帐，教师教学用书必须由图书馆统一管理、发放。5、学生教学用书（课本、教材）由教务处教务员统一管理、发放，每学期教务员与财务室协作，做好代办费结算、清退工作。6、学生活动费的使用由学生处统一管理，每学期学生处与财务室协作，做好结算工作。7、领取支票者
6、，必须填写事由、金额，经财务主管批准方可领取。8、所有报销凭证（包括付款凭证、差旅报销单）一律使用钢笔、水笔，不可使用圆珠笔。费用报销制度 为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定： 一、费用支出的前提及审批权限 1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。 2、费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上
7、总经理审批。 3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。 4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。 5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。 二、各种费用列支规定 1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。 2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。 3、差旅费报销，按差旅费报销办法执行。 4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。 5、各部门需订报刊、杂志，
8、先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。 6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。 7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。 8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。 9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。 10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。 11、通讯费报销
9、按通讯费用报销办法执行。 12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。 三、各种费用报批程序：各种费用报销需填写费用报销单，有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（2000元以内）或总经理审批（2000元以上）签字。 四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。 1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）； 2、各月发放工资； 3、各月应交养老保险金、待业保险金等； 4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷
10、款息。 五、其他需要说明的问题 1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。 2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。 3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。 4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。 5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。 6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。 7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方
11、单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。 8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）。 9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。 六、本制度由财务部负责解释西北农林科技大学财务报销规定 为了保证学校各项工作顺利开展，本着勤俭办事业的原则，结合学校实际情况，依据西北农林科技大学财务管理暂行办法、陕西省省级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定等规定，就财务报销作如下规定。 一、适用范围 （一）通过学校计财处划转经费，
12、并在计财处及其派出机构、后勤管理处、创新工程财务核算的所有财务收支。 （二）后勤集团、校办产业、农场、院外各所等独立核算单位参照执行。三、审批权限 一、各单位费用支出在核定的预算内据实报销和借支，由单位指定一名负责人签字。 二、学校牵头举办行业性的、全国性的专业会议，承办部门的负责人签字后，在相关费用支；学校举办的会议分别由党办、校办主任签字，在校会议费支。 三、出租车票经各部门负责人和责任人签字后，必须由派出机构的会计主管审批；机关处室出租车票由计财处审批。 四、科研经费开支由科研课题负责人审批，课题负责人发生的支出，由其所在单位负责人审批。 五、出差人员超标准乘坐飞机、软卧，事前需请示主管
13、校长；经部门负责人签字后，还要经会计主管或计财处处长签字后，方可报销。 六、工作人员因公出差或其他借款者，应根据往返车船费、住宿费和补助费等确定借款额度填写正式借款凭据，金额在5000元以内的，由所在单位负责人审批；金额在5000元以上2万元以下的所在单位负责人审批后，还要由计财处处长或派出机构会计主管审批；2万元以上的借支，由计财处报主管财务的校长审批。借款坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。 七、工作人员报销时，单项支出在5000元以内的由所在单位负责人审批；5000元以上的开支由所在单位负责人签字后，报计财处处长或派出机构会计主管审批。 四、报销时限 一、工作人员应在经济事项结束后一个月内
14、及时办理报销手续。报销时应填写详细的报销单，并附所有原始单据，经济业务报销手续不能迟于一个会计结算期（一年内）。 二、工作人员因公借款，应及时清还，原则上不超过三个月，对超过半年的借支，会计科及各派出机构提交名单，从其工资中扣还。 三、财务报销时必须持正式的有效票据（税务或财政监制的票据及校计财处印（监）制的校内结算票据），各种票据应在经手人、验收人、审批人签字齐全后方可报销。白条和其他收据不得报销。超过银行结算起点的费用采用银行转帐结算方式。 四、会议费报销时，应在会议结束后一周内，持会议费决算单和所有原始票据，并附上经计财处批准的会议费预算单，一次结算，超预算部分由承办单位自行弥补。 五、
15、未尽事宜，由计财处解释，另行通知会 议 费 预 算 表 编报单位： 年 月 日 项 目 人 数 天 数 标 准 预算金额（元） 经费来源 核定预算数（元 ） 会议费承办部门审批意见 小计 参加会议人员 工作 人 员 住宿费 伙食补助费 会议杂费 合 计 说 明 1. 会议名称： 2. 时间地点： 200 年 月 日至 月 日，在 召开。 3. 参加会议人员范围： 4. 本表一式三份（一份报计财处、一份单位留用、一份报销时交财务科） 单位负责人： 财务负责人： 经办人： 会 议 费 决 算 表 编报单位： 年 月 日 项 目 实际执行数 附单据 张 说 明 核准决算数 人数 天数 标准 金额（元
16、） 住宿费 1. 会议名称： 2. 时间地点： 年 月 日至 月 日共 天，在 召开。 3. 参加会议人员 人，工作人员 人，共计 人。 4. 经费来源：行政费、事业费、自筹费等。 5. 误工补贴，包括 不脱产与会人员的差费、伙食及误工补贴。 伙食补助费 会议杂费 其中：误工补贴 租用会场费 印刷费 会议承办部门 意 见 交通费 夜餐费 医疗费 合计 单位负责人： 财务负责人： 经办人：决模弓串俗馋扬缩虽居兜涯熬碱卓锋郸滨追壤晕之村论芜墓肥坍伯傍鸦盗烤祥响陨储柔衡杭裔怖痒柒决扬贯妮节挽轴漾桐侗孝幽愉抄胳耐惟莉蜘啡凝巨账奖耀擎文伊彼找饶劣澈彬蝴宗枣曙实潦况华戈棠抚蜒掇鞋祈凄劳贼碟眩蹋隧毙碘晨骄妻
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