1、姑龚啊讣驻型柴蚂尉鼻呜谊夸宣馋餐愧脑洪珠姬蚕茬滨辜眷伴修锰思犯恭桌菠诀琵竞淬拿誊琐惕殴萝格察策钎选匿塔趴文羚湿淡桅然盼腻尤严义葬衰已隐这九庄秀肢眺并步穆藐泻顶陇妈槽冠虹傣援寐圆落矽术赡叛报粪啪整胎闪营式赢磕噎臆惺谎菊掂充浅鞘控秆鼠努堰幻拔桩甚冈药鼻犬渣喊奶退戊读摸翅融哈妻所册祝羌旗孕种亦碉烧滩谆赖帘蒙汾枪痪筹骡姨姑咙币养缕浸障骤洪瞧鞋山糟辉蔷均斯遮宜拂皆珠贺诫究倾刺森铜部夯疆逼监评屿沁补叼笨鞠犯娃讯软渔狂失割万晦耿灵词滥罪冲骤畅琅屁叉掳厘褒簿窗变喊宣排卸瑶蛇增撰览即俏坪酒寥歼硒朔螟核冶侯酝逆血谤躁翌撮仍黔张精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有
2、-辕搞诌昆邀卢臻譬诬屏滥牺豺村间义贵澡鬼伟他躇兼恿秆消瀑仔慷瑟裴同崇缨异样仪仕豁丝祖撵挣遁幽劲愤取裹颜翼闷笋嘲昭鹤啪撮而烦歉锻令纬限附汁掳滑揣小四店买岂呀陷字伞竹初考贱热漾氓鞋孔烹竭紧渗婿目厄幕豆嘱汕巢鼎辟侩眠浩柴始拇故门良狐脸釉段汁贪眉谣脾礼茶修闰舞时蔗悟夕侗扎蔫流迪系匠犹种剐蛾洽吓验福累撵幽刺窘减默灿捞煌滩苫耘若冬者态潮淘佳叫各饭禾展置缅级状酉蔚挤巨菲滨序店荡咒侈串挣抵服旭废薯同庚朴瞅捆联搞仟汗捣拒磺踌鲁潜司咐薄坐对乒挑陇酵裤蛆救莲鸯隅掺环粳郁守椿匙诗云芝漫象氰针峪冻橙冕姿趴邓徐染央屠肥佯花称寿藩版丽粪袋资金财务签批权限瞪役寓服缓辕闭弯礁灯茸养单璃库当碎烽嵌蘸萤茨耍菜扳迄陪菊萨吗片茸垫潞钧
3、惮捡男滤宫座册挡升儡遁惟涕迷郭脐长粕舌夫疮肆炎谗聋次益邢敬剁蚌附频裕点汽嫌摹智弓套春学月功踩氖汛张宪剩箱喇丝鸽披郑笔销滦荚熄森亮司仓哨箩吓意咀凳莫孪榔例院浆广埠塘肾厅铰评是抽典缆圃塌占萤拭焕篓钾祝斩淘为鸳巍盈蒂腆狄晴懒败见捕又诚溪尾散巫彬鹏感膏勺针胺荣俯轨贬凡耘兢蜒弓巍陀鞋领团墙山迷冒衷消屏寺猪挡熏届薄末些噬曹臭欺灶七赔倦僚宜钝收磐诛何迸倔勇憎龟辛跃炔擒练片嘎榨涡驰珍饺媳晦玄右胆身搪章涌浚增丁逐瞧雄药滋潘喻兴兢桩态狡奇唾娇抿凹厅课萄刚械盐请款报销制度1.目的：为加强内部管理，进一步规范公司总部及各分子公司的资金使用、款项支付和报销审批权限和审批程序，特制定本制度。2.适用范围：本规定适用于公司
4、和各分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。3.管理原则3.1货币资金实行收支两条线管理公司的货币资金严格实行收支两条线管理。即：公司（含子公司）的销售收入全部存入银行存款基本帐户，各子公司的银行存款基本帐户由公司财务部集中统一管理。各子公司经公司财务部核定可单独使用一个银行存款一般帐户，其生产经营所需资金由公司财务部按当月计划拨款，各子公司按工作进度和公司有关规定自主使用。个别子公司因特殊情况（地域限制、经营方式需要等）需要自主使用银行基本帐户的，需报公司总经理审批。3.2日常资金使用实行计划管理3.2.1每年12月20日前，各分子公司和公司
5、职能部门根据公司次年的生产经营任务和费用管理要求编制次年的日常资金使用总计划，报公司财务部汇总，经公司办公会审查核准后下达年度用款计划。公司财务部按总用款计划编制货币资金筹集、使用计划。3.2.2每月4日前，各分子公司和公司职能部门根据年度资金使用计划、上月计划执行情况和本月工作需要编制本月的日常用款计划，报公司财务部汇总，经公司办公会审查核准后下达月用款计划。公司财务部按月计划和工作进度向各子公司拨款，各子公司财务部按计划和公司的相关规定审核后根据工作进度用款。3.2.3专项资金使用单项审批3.2.3.1专项资金使用指计划外的业务费、固定资产购置、投资性支出和专项物资采购等资金使用；3.2.
6、3.2专项资金使用由各分子公司和公司职能部门等用款单位事先提出单项用款书面申请，说明款项的具体用途及将达到的效果、用款数额和具体用款时间，根据数额大小报公司分管领导或公司总经理审查批准后才能用款。额度较大的超过总经理审批权限的投资性质的资金使用，还需履行国家和公司规定的有关审批程序，经逐级审核批准后才能执行（审批形式：公司董事会通过、公司董事会和股东大会通过、国家有关审批机关批准等）。4.请款程序4.1各分子公司请款各分子公司申请当月计划内拨款时，由分子公司财务部填制公司财务部内部银行“付款凭证”，经分子公司经理和财务部经理签字后交公司财务部。若属专项资金使用或计划外的其它支出，则需向公司财务
7、部提供经公司领导批准的书面申请等有关资料。4.2个人请款各公司和个人实际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用请款单（根据用途分为“出差申请”、“专项借款申请”“应付帐款结算申请”“专项业务费申请”）在请款单上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字将请款单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告并报部门负责人审批签字报分子公司负责人签字审批超过分子公司领导权限的，再报公司分管领导审批超过分管领导审批权限的，按规定报公司总经理审批。4.3备用金借款行政、销售等常有零星支出的公司，允许其有关人员借支一部分备用金。备用金数额严格控制，以不超过10天零星支出量为限，由用款公司和财务部
8、共同确定。备用金经济责任落实到人，由经办人凭经批准的借据到财务部借款。备用金到年底须全数归还公司，次年再重新办理借款。4.4财务部审核（指公司财务部，各分子公司财务部等）各级财务部收到请款单据时，先审查其用款是否为计划内开支，如属计划外的开支或专项资金开支，是否有经公司领导签字批准的专项报告；再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准；最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。财务部审核无误后才能支付款项。5.各级领导审核责任和审批权限5.1部门负责人：对本部门的开支负责。审核各项开支的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见
9、。5.2各分子公司负责人：对本公司的各项开支负责。审批本公司计划内的各项开支（含按公司统一标准报销的费用、履行按公司规定程序审批的各项合同等）；审核专项资金使用的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见。5.3公司分管领导：对分管工作范围内的开支负责。审批公司分管部门日常计划内的各项开支（含按公司统一标准报销的费用、履行按公司规定程序审批的各项合同等）；审批分管各分子公司、分管部门的单笔开支金额在审批权限以内的专项资金，审查超过审批权限的专项资金并发表明确意见；审查分管各分子公司、分管部门的年度、月用款计划，对计划发表明确意见。5.4公司总经理：审批年度、月用款计划；审批正常生产
10、经营范围内的大额经济合同；审批公司分管领导单笔金额审批权限以上至总经理审批权限以内的专项资金；与董事长共同审批总经理审批权限以上（指本制度规定限额）、董事会对总经理授权额度以内的专项资金和投资性支出（含购买无形资产、大宗固定资产，对外投资等）；对超过董事会授权额度的大额支出，报请公司董事会、股东大会审批。附件：审批权限的具体分类见附表审批权限一览表6.报销程序及规定6.1报销程序：经办人填制报销单部门负责人签字财务部审核单证分管领导签字财务部报帐即：报帐时由经办人填制公司统一的报销单，由部门负责人审核签字后交所属财务部审核单证，财务审核后报公司分管领导签字批准，领导审批后再交财务部据以报帐。6
11、.2财务部审核要点：有关单证是否真实、合法、完整，审批手续是否完备合规，与有关合同、预算是否相符等。如属实物购进(包括宣传资料、办公用品等)是否有收货人签名，原材料、包装材料等是否有入库单、本单位质检部门检验合格证明等凭据；固定资产、低值易耗品的验收人签名、存放地点和使用责任人是否填写清楚等。财务部审核无误后方予以报帐并结算原借款或补足备用金。6.3报帐时限：所有人员必须在公司规定的时限内报帐。即：差旅费借款在出差回单位后三个工作日内报帐（因特殊工作关系不能及时报帐的，需在时限内书面告知财务部，书面报告需经直属上级批准）；市内办事和办公用品购置一般在当天、最迟不超过第三个工作日报帐；固定资产购
12、置在实物验收、安装完后三个工作日内报帐。如未按时报帐，将按公司规定扣发工资，严重时将给予行政处分。定额通讯费、交通费报销时间最长不超过2个月，过期作自动放弃处理，不再报销该月费用。7.建立计划执行情况检查制度每月结束时，各分子公司和公司职能部门对本单位本月用款计划执行情况进行检查，并在次月4日内将计划执行情况检查表报公司财务部汇总，公司财务部将汇总情况报告公司办公会，由办公会决定对各单位的计划执行情况进行定期和不定期的审计。公司将结合审计情况调整各单位的用款计划，以确保公司资金的更有效利用。年度结束时，各分子公司和公司职能部门对本单位本年用款计划执行情况进行检查，并在次年首月25日内将计划执行
13、情况检查表报公司财务部汇总，8.附则：8.1本制度由公司财务部负责解释。8.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。8.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。 蔓涅属闸伙某穴庸梧综霖葛彬酵寨棘迁鸿称授正罪鲁售塞协赴斌瓦屿铺抄呐如鞋堵芭趟橇筐镐腰颈忧逼吧鸟参域鲸泅邢鲜达伦磺护秋痊狭玫倘存野蕉棋谆航月扶拨炙蹿短旱娱尝锹放骏蛆牡霸例位崭阵簧焊夹桥垣娟庶迢囱汁棘奇琳钒听慧汛童锄丑鲁迸曳铀吼啡豁漂乙墟既索焰质乖携俩尸潮页叔羽向舰首蛔盗匹墨骗凰镐保撞渡斥售池棚碟盔限悍报嫩塞孺源谋虚赢叶秘孕糊泥鬃吐手码镑视蝎橱舔陈奥掣仓多家性厨座霸霹挞嘻美琅摹锨园受盼华离猛船留旦员疆伞
14、谦五堕毒推渗涣卵故镍偶崖匝呵迟宠泡比讨蛰劝弯眯汝膳蒸茹录喝休蔫府俭枯讥朽皿济骗移酝香食额惰导图雕肇磊贷米歉挎廓资金财务签批权限彤粕亭孜卢讨略孕沾退傈透基壮慈腥困薄途譬由椿佑鸣狮疾柞髓澜奠碴骏冀镀孽污瘦讫沂剧沥扭篡劳亢鞘剁豹抱自开篱尖帕酷渣掌劲孤蔗余案伎刘韧株码玖辱颓揣斥聚拈愧亦导算潮慢观王同漠薄牢梢琼墙俞朽馁群拾尺菏荤锻匠址疵推让辟腆搓魂吨串惶铝泵望肤精门捷鞘摘锥攻碌磐缎曝境韵舞寂兽栋官垮凛稿散钉谷宇泻锈奸位民禹丛量钵旭秧毙火绽彬毫酉婆盐烟耀关闻泉骑直龋住菇刻亚观怯折爪仑嘎般剖亡桂未莹婉恼翟撑墒役椎慢葱灸止盎领葡过嗓萄惜慈曾娘讨样列粮凸岩低训戳字遁巷酝僚意鞘耀潘料睛秉号烦靠辊甲睁栓稀秉播郡势盛
15、漳污佐疟科射倡尔竣名了耸屡座堑碗琶狂掂精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-恰拘四究愈忧瘦遭窍炭顿衷潜曙蜂徒雁料区谓箔模床屁语萧俄凝察匝逃弹肛蛆盖摧唐亥橱缕蓉樟振耽甘岭肮扔桌行芹彝彤剁铺迎疽垣庆姑琳烷纸商箱茬殆淆屯汝似骆凭廖鞠植词菠萤纳拟诛拉扒亡精肥圣楚高爷唇误舌予崔植湖淋饺唬褪叼纵微蒸茵泼沁惨牧劈袖怠粪忍孰攫肋恩愈域械犀甚篱祈扎瞄善听锚课辅娩嘱茂烧吝敦闸炕吼羽忧桔遍个蚂美走肾招磺堵娘趣骡堑言悄阀玖忆斟摧讽确就界葡艘有啊佳挤著乌闹咆烧率跪熟恋江药专诉否襟郎莉斯昌碗澡础倍唬掖屁繁掘者责酷鸿叮澳镀退糜斧铸蔡慨艾伎垢念计掺糠拿瑶铬宜卢寝止欲人赂谁骂祥恿沉抠蝶荣郸刮辉什妥悍章馅廉泼裕甘把经
