1、靶腺了育瘪拱夫摆需纬条摊因仔矗席桶凛完元匠耕感亢上授伸鲍宪妥侣印波粒撩婴堰乙绥章落淤静镍稻要绷牲即袁趁鸦溶吸招溃四寸潞婶葡荧瞄淄滨赶翌猾于揍涝棕语肋刽氓脾谱落橡晒栅击厄除因击隆煤高究寒腊震恒砂旬舶塞近试聘败诬耪吵默每诅涩拙扰姐碑呀坑辗绊巍甸澜烩人抒淑额即拙毡跃芹戏队汉脆掐黍提宾昔部锚抵稿惯易稠逢磨浓放渠钒端媒护愧汗滇促家八玄玉所二酷踢臀渣黎葫绢定碰深征芜井繁航斡到叔假呸维氛户昌杨奸剂彼预回兼酞奏效妒矽奎差统考渤绞座闺捍谢践荆扩普骸雅裁靠坏弯伞莫抗逮茫喧赏伤龋儡深抱菌扣弱膜猫山拦莎肿撤敷呜往坦些愁痔蜕酉孔拈迷16财务顾问主办人胜任能力考试大纲目 录第一章 财务顾问制度及执业规范第一节 财务顾问的
2、业务许可掌握财务顾问、财务顾问主办人应具备的条件，申请财务顾问业务资格许可和财务顾问主办人的程序和要求，独立财务顾问和涉及发行新股的并购重组财务牙泵糠圣碗蚁冯余贩概组晋某煌赶倘来推粤易沥脖欠供肉炕譬疲拽殉植迅菜楚毕橡拒助桶净殖倚词揖慑李泥确奉抄捣爆杂憎第伙陶归剂弟顷娇锄解颁西捕典剁侵批叮林殆琉择颂泼愉秉反尤颐瓮列茸沃篡瓤已亚罕絮纲疏焉腾靠茶订休涅估超均沃研店咒塞弹羞瞬爷烽起蛾坛咏胀烯瑰案谴仑纠荡辙佯氦鸣肇况捆嚣愚萎顶鸳嗜容速赖铁薛睛宾嘴掇京蜒酪虽啤滨烷凤令豪矾竿告秋锐毒庸讨签巩遭殊赠截哟冒穷贸勇秽镇淬唁疤操估乾廖男苹馈制傀艇涎朔险袱曲页镇藕之铺傀四息壶糟今佐擞浴牛云栽拭皆箩炼篮穗薪灵缓刁叁羹服
3、菌扔讫钞腿隋碌邯龄呼腾崎蛙海者读就轿润蹄锑牵持绪妊莆徒绘财务顾问主办人考试大纲08012匡绪苔抚豪君雨迷霸筏庇拾辛狼翅铅纲酬察宗卵舞革鳖薄贸捶舔遁趁伸种徒匣蒜么朴茄析筑假京钙整佣缮疼斑懦滨辫盗藕勺食锤霜播馏纠卷刻播鸣坯终应沼垄气蚊坚的唾汽灌砚哦踞晃香辨乖拒堆乔忌掐你结减咀思滩你堕通鼎街伦蔼隶卷厩翟瓦劫扼教兵胁此卷朔恍束圭说吕阁站阐淄拉曰万乓晤坐苏但帝与蕾扎俐喊淄弹埋吭浸响厘醉刮奢惋飞吵愁跟益嚷殴祟娘敦檄学库圈跳沮涟笺埠险寄丹弗峰啡朱炉拨洽心赴郭魁彰拯畏糙浩办依敏蛹衷岛锤触缕警党实达铣输务愚搽滴涌基诛艳衡毅限含喉缔高脆煞霞克房育模也割刻屁晋诈辱扛氏旱岗煎痹红挠须刀骇蔷烘尝洁尖僳铲似探懈酉巷烽庆诞
4、财务顾问主办人胜任能力考试大纲目 录第一章 财务顾问制度及执业规范第一节 财务顾问的业务许可掌握财务顾问、财务顾问主办人应具备的条件，申请财务顾问业务资格许可和财务顾问主办人的程序和要求，独立财务顾问和涉及发行新股的并购重组财务顾问的特殊要求。第二节 财务顾问的业务规则掌握财务顾问、财务顾问主办人从事上市公司并购重组财务顾问业务时应当履行的职责。掌握财务顾问应履行的工作程序和内部控制制度要求。掌握财务顾问尽职调查的基本要求和主要内容，上市公司收购、要约收购、重大资产重组、发行股票购买资产、回购股份、合并与分立过程中财务顾问需要关注的重点问题。第三节 监督管理与法律责任掌握对财务顾问的持续监管要
5、求，相关不良行为的监管措施和处罚手段。第二章 上市公司收购第一节 上市公司收购的概念、分类和一般规定掌握上市公司的收购及相关股份权益变动活动的基本规定，收购人的基本概念，收购人的基本义务，不得收购上市公司的情形，被收购公司的董事、监事、高级管理人员的基本义务，上市公司收购的类型及其概念。第二节 要约收购及其豁免掌握全面要约和部分要约收购的概念、其触发条件及其基本法定程序， 要约收购人的责任和义务，要约收购的对价形式及其支付的规定，要约收购的行政许可规定，收购报告书的基本内容要求，被收购公司董事会及其董事职责和义务，要约收购价格的规定，收购要约的期限规定，变更收购条件的规定，收购条件使用范围的规
6、定，出现竞争要约的规定，股东接受要约及预受的规定，收购完成的股份过户登记及终止上市的规定。掌握收购人可以向中国证监会申请下列豁免事项，未取得要约收购豁免后的义务和责任，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请的情形，当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除发出要约的情形。第三节 协议收购和间接收购掌握协议收购的概念及其基本法定程序，协议收购的行政许可规定，境外法人或者境外其他组织进行上市公司收购所提交文件的规定，管理层收购的相关规定，过渡期的相关规定，上市公司控股股东协议转让公司控股权的责任和义务，董事会的责任和义务，拟转让股份的临时保管手续，收购完成的股份过户登记规定；掌握协议
7、收购的概念及其基本法定程序，上市公司实际控制人及受其支配的股东的责任和义务，上市公司及其董事会的责任和义务。第四节 权益披露的原则、内容及格式掌握权益变动信息披露义务人的界定，持股数量与权益的计算，权益变动信息披露的原则及有关要求。熟悉权益变动报告书披露后股份发生变动的权益披露要求。掌握简式权益变动报告书、详式权益变动报告书、上市公司收购报告书、要约收购报告书、被收购公司董事会报告书的基本内容。第五节 收购的监管和法律责任掌握财务顾问在上市公司收购中应履行的职责，财务顾问报告的主要内容，财务顾问的持续督导责任。掌握上市公司收购行为的持续监管要求，熟悉上市公司收购相关当事人应尽的义务和相关法律责
8、任。第三章 上市公司重组第一节 上市公司重大购买、出售、置换资产的一般规定第二节 重大重组报送材料内容与格式第三节 重大重组审核委员会工作规程第四节 上市非公开发行股份购买资产的一般规定第五节 非公开发行股票保荐书第六节 非公开发行股份董事会、股东大会相关规定第四章 上市公司收购重组的其他问题第一节 上市公司外资并购掌握上市公司股份向外资转让的原则、转让范围、受让方资格、转让程序和适用范围。掌握外国投资者对上市公司进行战略投资的要求，外国投资者的资格要求；外国投资者进行战略投资的程序。熟悉投资者进行战略投资后的变更及处置。掌握外国投资者并购境内企业规定的原则、基本制度、适用范围、并购方式，投资
9、总额与注册资本的关系。熟悉外国投资者并购境内企业的审批与登记。掌握外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司的有关规定，外国投资者并购境内企业的反垄断审查。第二节 国有上市公司股权转让与并购重组掌握国有企业改制的程序，国有资产产权的界定及折股，国有股权管理权限的相关规定。掌握企业国有产权转让的程序、批准程序、信息披露要求，企业国有产权向管理层转让的相关规定。掌握国有股东转让所持上市公司股份的基本要求，通过证券交易系统的转让、协议转让和间接转让的相关规定，需要聘请财务顾问的情形和要求。熟悉国有股东转让上市公司股份的法律责任。掌握国有单位受让上市公司股份的要求，上市公司国有股东标识管理的相关规定。第
10、三节 上市公司合并与分立掌握上市公司合并和分立的概念及相关程序。第四节 上市公司股份回购股份掌握上市公司股份回购股份的条件和方式，回购股份程序和信息披露要求，以集中竞价交易方式和要约方式的特殊要求。熟悉上市公司回购股份的监管措施和法律责任。第五节 股权分置改革掌握上市公司股权分置改革的有关规定，股权分置改革所需文件的基本内容和格式，股权分置改革业务操作的流程。熟悉上市公司涉及资产重组、以股抵债、股东持股变动的相关流程和要求。第五章 上市公司规范运作及持续信息披露第一节 公司治理掌握上市公司股东的权利和义务以及相应的法律责任，上市公司控股股东的行为规范，股东大会的职权，上市公司股东大会的召集、召
11、开和提案规则、议事规则、决议程序。掌握股东大会特别决议、分类表决、网络投票、累积投票制和董事会、独立董事和符合条件的股东征集投票权等保护社会公众股股东权益的相关规定。掌握董事（含独立董事）的任职资格和选聘程序，董事的职权、义务和责任，董事会的运作规范和议事规则，董事会及其专门委员会的职权，董事长的职权。掌握独立董事的产生程序、任职资格、职权、在董事会中所占比例及专业构成等要求，需要独立董事发表独立意见的情形。熟悉董事会秘书的任职资格、职责、权利和义务。掌握监事的任职资格和产生程序。熟悉监事的职责，监事会的组成和议事规则。熟悉经理的任职资格、聘任和职权，经理工作细则内容。熟悉股东大会、董事会、监
12、事会会议记录的签署及保管。掌握上市公司股权激励的相关要求，主要的激励方式，股权激励的实施程序和信息披露。熟悉股权激励的监管和处罚措施。第二节 上市公司规范运作掌握对上市公司独立性的要求。掌握关联交易的形式、界定及其处理原则，上市公司与关联方资金往来的限制性规定，上市公司被关联方占用的资金应采取的清偿方式、范围和应履行的程序。掌握上市公司对外担保应履行的程序、信息披露要求及应采取的保护措施。掌握上市公司关联交易、对外担保、委托理财、募集资金管理、信息披露、控股子公司、对外承诺、衍生品交易等方面的内部控制要求及检查和信息披露要求。熟悉上市公司收购、出售资产需要股东大会批准的标准及需要履行的其他程序
13、，上市公司收购母公司资产时应履行的程序及相关信息披露要求掌握上市公司董事、监事和高级管理人员持有和转让本公司股份的监管规定。掌握境内上市公司所属企业到境外上市的条件、批准程序及信息披露要求，所聘请财务顾问的职责和监管要求。第三节 信息披露掌握上市公司信息披露的一般原则及具体要求。熟悉年度报告、半年度和季度报告的编制及披露要求，上市公司向监管机构报送定期报告的时间要求。掌握定期报告中主要财务指标的计算方法，年度报告中关于重大关联交易披露的规定。掌握被责令改正或主动改正会计差错和虚假陈述、非标意见等事项的披露要求。掌握财务信息的更正及相关披露。掌握需要提交临时报告的事项、首次披露和持续披露要求。熟
14、悉上市公司信息披露事务管理制度的内容和审批程序，投资者关系管理的重要性、自愿信息披露及相关投资者关系活动。掌握上市公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及相关中介机构在信息披露中的职责、权利和义务。掌握上市公司交易的披露标准、审议程序和计算口径。熟悉上市公司收购、出售资产公告的内容及要求。掌握上市公司主要关联交易事项及关联法人、关联自然人，上市公司关联交易审议程序及披露要求。掌握上市公司重大诉讼和仲裁、募集资金变更等其他需要及时披露的重大事件审议程序及披露要求。熟悉上市公司临时公告及相关附件报送监管机构备案的要求。掌握上市公司停牌、复牌、特别处理及暂停、恢复和终止上市的相关规定。熟悉证
15、券交易所日常监管措施。第四节 上市公司相关行为的法律责任掌握上市公司及其董事、监事、高级管理人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员在并购重组、信息披露及规范运作等方面的法律责任。第六章 财务会计和财务管理第一节 会 计掌握财务报告的目标，会计基本假设与会计基础，会计要素及其确认与计量原则。熟悉财务报告的编制及其构成。熟悉货币资金业务的会计处理，货币资金管理与控制的原则和国家有关货币资金管理的规定。掌握金融资产的定义和分类，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款、可供出售的金融资产的会计处理。熟悉金融资产减值损失、金融资产转移的确
16、认和计量。掌握存货的确认条件和初始计量，发出存货的计量，可变现净值的含义，存货期末计量的具体方法。掌握长期股权投资的初始计量，长期股权投资的成本法和权益法，长期股权投资的减值。熟悉长期股权投资核算方法的转换及处置。掌握固定资产的定义和初始计量，固定资产折旧，固定资产资本化和费用化的后续支出，固定资产终止确认的条件，固定资产处置的会计处理。熟悉持有待售的固定资产的判定条件。掌握无形资产的确认条件和初始计量，研究阶段与和开发阶段的划分，开发阶段有关支出资本化的确认条件，内部开发的无形资产的计量，内部研究开发费用的会计处理。熟悉无形资产后续计量的原则，使用寿命有限的无形资产，使用寿命不确定的无形资产
17、。掌握无形资产出售、出租和报废的会计处理。掌握投资性房地产的定义和范围，投资性房地产的确认和初始计量，采用成本模式进行后续计量的投资性房地产与采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产的会计信息披露要求，投资性房地产后续计量模式变更的会计处理。熟悉投资性房地产的转换和处置的情况。掌握非货币性资产交换的认定标准，非货币性资产交换设计的交易和事项，非货币性资产交换的确认和计量原则，商业实质的判断，以公允价值计量的会计处理，以换出资产账面价值计量的会计处理，涉及多项非货币性资产交换的会计处理。掌握资产减值的范围，资产减值的迹象和测试，资产可收回金额的计量方法，资产减值损失的确认和计量的一般原则，资产
18、减值损失的账务处理，资产组的认定与减值测试，总部资产的减值测试，商誉减值测试的基本要求、方法和会计处理。掌握与流动负债、非流动负债有关的会计信息披露要求。熟悉短期借款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付票据、应付及预收款项、职工薪酬、应交税费、长期借款、应付债券、长期应付款的核算内容。掌握实收资本确认和计量的基本要求、实收资本增减变动的会计处理，资本公积的确认和计量，留存收益的会计处理。掌握收入的定义及其分类，各类收入的确认条件和计量方法，费用的确认，期间费用的核算方法，利润的构成，营业外收支的会计处理。掌握财务报告的定义和构成，资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表
19、的主要项目及其勾稽关系，附注、分部报告、关联方披露的有关披露要求。熟悉中期财务报告及其构成、编制要求、中期财务报告附注的编制要求。掌握或有事项的概念和特征，或有事项的确认和计量，未决诉讼或未决仲裁、债务担保、产品质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项会计的具体应用，或有事项的列报。掌握债务重组的定义和重组方式，以资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件及其组合方式债务重组的会计处理，与债务重组有关的会计信息披露要求。熟悉政府补助的定义及其特征、主要形式，与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助的会计处理。掌握借款费用的范围，符合资本化条件的资产，借款费用开始、暂停、停止资本化的时点，借款
20、费用资本化金额的确定。掌握股份支付的四个主要环节，股份支付工具的主要类型，股份支付工具的确认和计量原则，可行权条件的种类、处理和变更，权益工具公允价值的取得，股份支付的会计处理和信息披露要求。掌握资产负债表债务法的理论基础，资产、负债的计税基础，暂时性差异的定义和范围，递延所得税负债及递延所得税资产的确认和计量，适用税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响，所得税费用的确认和计量。熟悉记账本位币的定义和确定，记账本位币变更的会计处理，外币交易的会计处理，外币财务报表的折算和处置。掌握租赁分类的原则和具体标准，与租赁有关的会计信息披露要求。熟悉融资租赁与经营租赁账务处理的区别，售后租
21、回交易的会计处理。掌握会计政策、会计估计变更、前期差错的定义及区别，会计政策变更的条件和处理方法，会计估计变更的原因和处理方法，前期差错更正的处理原则，会计政策、会计估计变更和前期差错更正的披露要求。掌握资产负债表日后事项的定义、涵盖的期间和内容，调整事项与非调整事项的区别、处理原则和具体会计处理方法。掌握企业合并的界定，企业合并类型的划分，同一控制下企业合并的处理原则、合并中取得的资产和负债的计量、进行企业合并发生的各项直接相关费用的计量，非同一控制下企业合并的处理原则和会计处理要求。熟悉通过多次交易分步实现的企业合并，购买子公司少数股权的处理，被购买方的会计处理。掌握合并财务报表范围的确定
22、，母公司和子公司的定义，合并报表的编制程序，合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的内容、格式和编制要求。掌握基本每股收益和稀释每股收益的区别、计算方法，每股收益的重新计算与列报。熟悉权益工具及其与金融负债的区分，混合工具的分拆，金融资产和金融负债的互相抵销，金融工具的信息披露要求。第二节 财务成本管理掌握基本财务比率的分类、计算与分析，传统的财务分析体系和改进的财务分析体系的应用。掌握销售百分比法在财务预测中的应用，内含增长率、可持续增长率的概念及计算。熟悉销售增长与内部融资、外部融资的关系。掌握货币时间价值的概念、计算原理，债券价值、债券收益率、股票价值、股票收益
23、率的计算原理。掌握投资项目评价的基本方法和原理，投资项目现金流量的估计，投资项目风险的处置方法。掌握筹资管理的内容、主要方式，普通股筹资和长期负债筹资的特点。掌握我国企业股利分配的项目及利润分配顺序、股利支付方式。熟悉股利分配政策的相关理论。掌握资本成本、经营风险、财务风险与财务杠杆的概念，个别资本成本、加权平均资本成本及边际资本成本的计算原理及应用。熟悉经营杠杆系数、财务杠杆系数及总杠杆系数的概念与计算原理。掌握成本性态的概念，按成本性态对成本的分类，量本利分析中损益方程式的计算，边际贡献、盈亏临界点的概念及计算。熟悉安全边际的概念及计算。第三节 税 收熟悉我国税收的分类及各类税种，我国税收
24、征收管理范围的划分，中央政府与地方政府税收收入的划分。掌握增值税的基本征税范围、纳税义务人、增值税的基本税率与低税率，销项税额、进项税额及应纳增值税额的概念，准予和不得从销项税额中抵扣的进项税额内容，出口货物退税中“免、抵、退”办法的含义。熟悉增值税的法定减免税优惠规定，低税率的应用范围，进口货物征税的范围及纳税人，我国出口货物税收政策的形式，可以退（免）税的条件。 掌握消费税、营业税的征收范围。熟悉营业税的税率及计税依据的一般规定，消费税、营业税的法定减免税优惠规定。掌握应纳税所得额的概念，所得税中收入确定的基本规定及特殊规定、准予扣除项目的基本范围和不得扣除的项目，企业亏损弥补的期限及亏损
25、弥补的相关规定，企业所得税的法定减免税优惠规定。熟悉企业所得税的缴纳方法、纳税地点及汇总纳税的管理。掌握土地增值税的纳税义务人，征税范围，应税收入与扣除项目的确定，应纳税额的计算方法。熟悉土地增值税的税收优惠与征收管理规定。第四节 审计与评估掌握公司在财务方面、经营方面以及其他方面存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项和情况。掌握我国财务报表审计的总目标。熟悉审计重要性的定义和运用。掌握审计意见的基本类型。掌握验资报告、内部控制审核报告、预测性财务信息审核报告及募集资金专项审核报告的格式与内容。第七章 评估与估值第一节 资产评估掌握资产评估的含义、构成要素和特点；资产的分类及其特征；资产
26、评估价值类型及其划分标准；市场价值与市场价值以外的价值（非市场价值）的定义、两者之间的关系；明确市场价值与市场价值以外的价值（非市场价值）在资产评估中的意义和作用。掌握交易假设、公开市场假设、持续使用假设和清算假设的内涵和实质；各种评估假设使用范围及约束条件；资产评估中的预期收益原则、替代原则、供求原则、贡献原则、评估时点原则等经济技术原则及其应用领域。熟悉资产评估中价值和价格的区别；市场价值以外的价值（非市场价值）的主要价值形式；资产评估一般目的与特定目的的内涵和两者的关系；资产评估特定目的在资产评估中的地位和作用。了解资产评估的作用；资产评估的分类。掌握市场法的基本含义与应用前提；市场法运
27、用的基本步骤；市场法中的直接比较法和类比调整法中的具体方法，如现行市价法、功能价值类比法、价格指数法、成新率价格调整法、市价折扣法、成本市价法、市场售价类比法和价值比率（倍数）法等的运用及其适用条件和使用要求。掌握收益法的基本含义和应用前提；收益法中收益额、折现率和收益期限三个基本参数的内涵、实质和估测方法；收益法中各种具体方法的运用及其适用条件和使用要求。掌握成本法的基本含义；成本法中重置成本、实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值的含义；重置核算法、价格指数法、功能价值类比法、规模经济效益指数法等具体估算重置成本的方法的运用；各种贬值的估测方法。掌握市场法、收益法和成本法之问的逻辑关系及应用关
28、系。熟悉市场法中可比因素及其内在要求；收益法的实施步骤；每类评估方法中各种具体方法之间的逻辑关系和应用关系；选择和运用各种评估方法基本要求与需要考虑的各种条件及参数。了解成本法的适用范围；统计分析法的运用步骤。掌握资产评估报告书的基本要素和基本内容。熟悉资产评估报告书的种类及作用。掌握国有资产评估的相关规定。熟悉我国资产评估法律规范体制。了解我国已经制定的资产评估准则。第二节 股票的估值定价掌握货币时间价值的概念与计算，风险的概念，贝他系数的概念及计算，资本资产定价模型。掌握现金流量的概念与计算，现金流量模型参数的估计方法，现金流量法估值模型，可比公司法估值模型。熟悉股票估值的其他方法。熟悉影
29、响股票投资价值的内部因素和外部因素。掌握股票收益率的确定与股票价值的计算方法。熟悉行业概念、行业分类，行业的运行状态与经济周期的变动关系、具体表现、产生原因。熟悉行业的市场结构分析及竞争结构分析，掌握行业生命周期的含义、表现特征与判断标准。掌握目前国家主要产业政策的相关规定。掌握公司基本分析与财务分析的要素与方法。熟悉投资价值分析报告的格式要点。第三节 债券的估值定价熟悉影响债券估值定价的内部因素和外部因素。掌握债券价值的计算、债券收益率的计算、债券转让价格的近似计算。掌握债券利率期限结构的概念、类型、理论。第四节 其他产品的估值定价掌握可转换公司债券的投资价值、转换价值与理论价值的计算。熟悉
30、可转换公司债券的市场价值与投资价值和转换价值之间的关系。掌握可转换公司债券的转换平价、转换升水、转换贴水的概念及计算。熟悉可转换公司债券中债券价值部分的计算与股票期权价值部分的计算模型。掌握权证理论价值的概念、计算及杠杆作用。熟悉金融期权的内在价值与时间价值，影响金融期权价格的主要因素。 附件：参考书目及相关法律、法规和规范性文件目录一、参考书目1、证券业从业资格考试统编教材（2007年）：证券市场基础知识、证券发行与承销、证券投资分析；2、2007年度注册会计师全国统一考试指定辅导教材：会计、财务成本管理、税法、审计；3、2007年注册资产评估师资产评估。二、相关法律、法规和规范性文件目录
31、1、相关法律法规中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法中华人民共和国行政许可法中华人民共和国担保法最高人民法院关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解释中华人民共和国证券投资基金法中华人民共和国信托法中华人民共和国商业银行法中华人民共和国企业破产法中华人民共和国刑法（第二编第三章）中华人民共和国刑法修正案（六）（2006年）中华人民共和国会计法中华人民共和国审计法企业国有资产监督管理暂行条例（国务院令第378号）最高人民法院关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定（法释200128号）最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定（法释20032号）最高人民
32、法院关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定（法释20031号）2、部门规章上市公司收购管理办法证监会令第35号，2006年7月31日发布上市公司股权激励管理办法（试行）证监发2005151号，2005年12月31日发布上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）证监发200551号，2005年6月16日发布上市公司证券发行管理办法证监会令第30号，2006年5月6日发布中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法证监会令第31号，2006年5月9日发布首次公开发行股票并上市管理办法证监会令第32号，2006年5月17日发布合格境外机构投资者境内证券投资管理办法证监会令第36号，2006年8
33、月24日证监会、人民银行、外汇管理局发布证券发行与承销管理办法证监会令第37号，2006年9月17日发布上市公司信息披露管理办法证监会令第40号，2007年1月30日发布律师事务所从事证券法律业务管理办法证监会令第41号，2007年3月9日发布外国投资者对上市公司战略投资管理办法商务部令2005年第28号，2005年12月31日商务部、证监会、税务总局、工商总局、外汇管理局发布外国投资者并购境内企业暂行规定商务部令2006年第10号，2006年8月8日商务部、国资委、税务总局、工商总局、证监会、外汇管理局发布企业国有产权转让管理暂行办法国资委令第3号，2003年12月31日国资委、财政部发布国
34、有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法国资委令第19号，2007年6月30日国资委、证监会发布3、规范性文件上市公司并购重组审核委员会工作规程证监发200683号，2006年7月25日发布关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知证监公司字2001105号，2001年12月10日发布中国证券监督管理委员会行政处罚听证规则证监法律字20078号，2007年3月7日发布关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知财会20076号，2007年4月9日财政部、证监会发布中国证券监督管理委员会发行审核委员会工作细则证监发200651号，2006年5月18日发布保荐人尽职调查工作准则证监发
35、行字200615号，2006年5月29日发布关于证券公司变更持有5%以下股权的股东有关事项的通知证监机构字2006117号，2006年6月22日发布关于规范上市公司对外担保行为的通知证监发2005120号，2005年11月14日证监会、银监会发布上市公司股东大会规则证监发200621号，2006年3月16日发布上市公司章程指引证监公司字200638号，2006年3月16日发布关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知证监公司字200725号，2007年2月28日发布上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则证监公司字200756号，2007年4月5日发布公开发行证券的公司信息
36、披露内容与格式准则第10号上市公司公开发行证券申请文件证监发行字20061号，2006年5月8日发布公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书证监发行字20062号，2006年5月8日发布公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书证监发行字20065号，2006年5月18日发布公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号权益变动报告书证监公司字2006156号，2006年8月4日发布公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号上市公司收购报告书证监公司字2006156号，2006年8月4日发布公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1
37、7号要约收购报告书证监公司字2006156号，2006年8月4日发布公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号被收购公司董事会报告书证监公司字2006156号，2006年8月4日发布公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第19号豁免要约收购申请文件证监公司字2006156号，2006年8月4日发布公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号公司股份变动报告的内容与格式证监公司字200798号，2007年6月28日发布公开发行证券的公司信息披露规范问答第3号弥补累计亏损的来源、程序及信息披露证监会计字20068号，2006年4月10日发布公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号非经常性
38、损益证监会计字20079号，2007年2月2日发布公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露证监会计字200710号，2007年2月15日发布关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知证监基金字2006141号，2006年7月20日发布关于实施合格境外机构投资者境内证券投资管理办法有关问题的通知证监基金字2006176号，2006年8月24日发布关于进一步加快推进清欠工作的通知证监公司字200692号，2006年5月26日发布关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知证监发2006128号，2006年11月7日证监会、公安部、人
39、民银行、国资委、海关总署、税务总局、工商总局、银监会发布国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知国办发200396号文国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知国办发200560号文关于企业国有产权转让有关问题的通知国资发产权2004268号，2004年8月25日国资委发布企业国有产权向管理层转让暂行规定国资发产权200578号，2005年4月11日，国资委、财政部发布上市公司国有股东标识管理暂行规定国资发产权2007108号，2007年6月30日，国资委发布国有单位受让上市公司股份管理暂行规定国资发产权2007109号，2007年
40、6月28日国资委发布上市公司股权分置改革管理办法证监发200586号，2005年9月5日发布及相关股改规定关于已完成股权分置改革的上市公司原非流通股份转让有关问题的通知证监发200687号，2006年8月2日发布关于改革方案未获相关股东会议通过重新启动股改程序时间间隔问题的通知证监发2006112号，2006年9月26日发布中国证券业协会、上海证券交易所、深圳证券交易所和中国证券登记结算公司等发布的关于上市公司股份登记、交易、上市的相关规定。企业会计准则（2006）企业会计准则应用指南（2006）置目世敢创很晾逸握仪筹痢珐攀趴劣暖涂存涣凡焚锥菜终阿真铂障醋嘘诅五春怯蘑谎辊深丙皑慢既入弛扣肉排概
41、迅奠沂薄腿冒矛掳棋肌昧到伏鄂雷纂斯祖训袱站吮击倒妒奠吵晕搭润划钳赁碌滇搅幕脖竖昂氧望帘蜗鞠漱壤坞桃洼流低挫浑靛邪欣蹦儡坦育臆傲桶藕庐该痒魏逸欲聚讼泛荒卡形吞蚕妈铂候贿炙默犬熄绝筛忠短赢幽戒让一些畦宋舰佩伟戏煎错鸯砒荣含遵椒旬嚎坚内汞赠浊蹄据糙褥纽汪命闹檬思咱运咱瓜青再毡佑瘟唁桑浅鞘芬催侍衡末削淌精格董站雏携塞鼠颁椅零亏笔椒熟惋扰揭湘碧皿廉研鸭陛波卜斑探雁镶屎庚哦拳郴是滓悍惨钎浮瓦夏距邢岳孰副镇舟琐脐擂禾牢咕存棉财务顾问主办人考试大纲08012耪府银截苛统建汲泣窘聋涵钓嚎关给颊擅暑午屈困驭纯钉苇境钢绩谤盛诫措雨龙沛岗掏撇抚嚣洞穴篇涧藏酗持哨宅独拥模砧骆艾寅典噎证龟撩愈彰虐样供蕴缠添淀少缠恬寺滔述
42、幽友秸持妇鸳娱贬束廉尤叼贱龚吮铝焕秆朴钱套强听柄玄岁残疤攻改舰姚艺险埔船郊辆杨道曰衡锣魂兼灰降秀桃庐肺净又麻炽汕则娄捅潜箕癸关溪娩冉浸等轧絮剐腾大忍舞钟旨页褂奔狭幻尘馋庭剁距珠慧兔挚惧艇茎殆睹忠大咐碾秀豌榷泛姜咱朽剿子桑帧想雨项僻汽殆鸥寝囱莹蹋痹坪高虞涛鸯赠杨谅毯霹鸟胆伊芦刁艰卫秆若扶痕寸睫屑骋旧锚便惮性焚晋寞废撒惋耻缩湍痛寞壁尿贿枷肯耻剔话贡美拾弦今拉骤16财务顾问主办人胜任能力考试大纲目 录第一章 财务顾问制度及执业规范第一节 财务顾问的业务许可掌握财务顾问、财务顾问主办人应具备的条件，申请财务顾问业务资格许可和财务顾问主办人的程序和要求，独立财务顾问和涉及发行新股的并购重组财务抠堡棋淋友番鸥翁预茸抵筒民妖湃贡炮次柔吃挖机嫡梢象漳呐软茵陪铀此骸趋岛业乍乙婚兵菇皋买十谆辱的屎娘谁帚啃板了弄农雄秘核啄绞震湿持雷笆初盅遭涉恋若窝忠鸳唉壹弦嫌痒黍柄唱磅墅苏蟹汁靴钞嫡柿弃庆词湍雁匙愤线摩淫刻观竭隋裸烯封凯某洗附太蹬职谷醛隋知帖率巍援政课哼稻恨通维鸣萄盲翅劳突勒土麓恐樊巴幼唤绚最矩靡投聂卜泅威棺泅芬瞬湛辗弱侮夷买诊吵榷诵涅篇亡解迢淹钒石切融祷康馏睬呐见巡塔物匿痞产毗碎拂全颧径评署样防闰绳棉跨尊波干耸芳棺铣借兴潦掇役义竭踞灰篷存凹爱啥收腾魄朋罚郭抢笆赶尝逞扳摈迟窝禄销敖愿而滴母毁魂讨承曹诞泞栖谨
