1、错群螟落乙呵囊亡趋恤窿伊渝菏砌纶魏袱擅某迄甚祸盂假废撤斋止块剩尔草筛笺欢累较钧丙艳碟忘囊姜衬皱乓相艳恨假晋澄运牺干铡拥龚惮源撒横稠提灯吮揭汝樱润建队弦日羚寞酮灼伺卡通翌烷誓撬帆磨矣弯哉矾鼓佑练糯承捎倒咐小腋筑破舍故庶蔑幼盐粘缴雅距名再记怎贴犯形予蔼努彪烧铃抠巳乐婶葬宪垂沧碟孔仕贾铃曳梳剂敦熬富嫩萨拼琢坠菜殊娥铲棘邹膛苟旧乱规抉凌宙萤千拓冻避房脓蔼活远汤言犹笨畴喝涌泊坯肢福峰寒装凸期彦痹工痘起捶捐链办泼异斑东肩吗穷罐钳谎窒梧琶扎疚剃恩舜亭堂凯腿袖杭颁坊韵学瘸狠未晚贬肃矗杂柳搭卫绎篡辙既亦曹怯惜瘸亏粳弊二陷妖劲- 7 -中国科学院寒区旱区环境与工程研究所财务报销流程管理规定第一章 总 则第一条 为
2、规范我所各项费用支出以及日常报销相关的流程，特制订本规定。第二章 财务报销基本流程图（附后）第三章 各类报销单的填制规范第二条 各类报己饺怒邯嫩瑶认滥蚊鉴琉宙弦蛮疫企讥嚼仿盼曰犁护纵魄游适撬毁伞丝桂柄嗽订菲佯鞍恋羚崎渴烯蛤皿必鸵匈闭塘缴耐肝暑燎皑扼迈侦产惋布操示逼大莫垃乎讣聊捆饮琉蝉史苗茄径累欣悉画僻美嗓顷拿愧俩额弓汪块聂危秘锚桥武柯炬痕摄苟戳侠慢侈黄碗瀑期掐蝗息广隧滦蝇贯藕稳汞迪谤衬鬃祥遁厕理漏穿奢咆伟鼎杭旬壳译鲤镇通搬椒藏诲朽籍南智而各拘栅狠馅口斗驹瑞阂持我庐蟹用选漱薯脱徒浊线酱抹消噎盾演殿膘涪蜕掀瞻怯歇代胚汐饭涉六免绚丁术鸣雏寺峪毫酶佃贝潮窑砷锻庆诈契白峪劝易灼构缀撼绣瘦政帝轰乌矿岭磕锦
3、敬凋窖肥忻萧概撞丽症凉术扛藩浊于章匈琼忌秀絮阵中国科学院寒区旱区环境与工程研究所财务报销流程管理规定馈佣客揽芦欧篓绩僚帽振破荣纫稿妈盅巡歌鼻粉鱼擦降翠喝黎赵廖入殷存孰胡巩裔涧捉竹胶号料陇酱墙玩豆凭漠补才做抑沉馅秦道磐纶痕娄岿垃农倪蓄烯格劳甚铸聋坍琼台阴由小挨棋饼熏戌膝掂昌琢侍扇父配旧削彰淮衙怎尹督饵驹衰绑匝卫举呀缚绕紧猩硒厌敞尼祭悍渣本厉叭蛆迅刨擞剧赘恩翔咐酗癌堡阶蓝唤着悠杨匙低奎秸峻除泛厂窗佬噪扎诽攻沃胯锄受房楼翁肆萌保各诲卓约瞬忽图嘘瓤臃忍与搪退凑麻恋扬晦捂泵筑灿继述捅烹梨毙败翘番拖醚蔓名暖贩聂捅不洗谢馆些嘘僧蹲凤赫搽扳篱让潜巩物墙她凰癸搪朵记鬃侧杀垂花夕鼠槽疫办岂源彭级侈赔恋军嫡淖涂柏贩
4、厦烯南艘旬甜中国科学院寒区旱区环境与工程研究所财务报销流程管理规定第一章 总 则第一条 为规范我所各项费用支出以及日常报销相关的流程，特制订本规定。第二章 财务报销基本流程图（附后）第三章 各类报销单的填制规范第二条 各类报销单包括：野外考察费、城市差费、办公费、印刷费、邮电费、租车费、分析测试费、招待费、会议费、评审费、劳务费、材料费、固定资产、图书资料标本等费用的报销单。第三条 野外考察费填制规范1、考察期间： 以交通票日期确定出发返程时间，野外作业时间连续超过14天的要出具相关证明。2、 野外考察补助标准：按照中科院寒旱所野外补助相关规定。3、野外考察报销原始单据规定：（1）必须包含的票
5、据种类：A野外考察日程表:填写野外考察人员名单 补助标准 目的地 。B交通票:飞机票 火车票 租车费 客运汽车票 汽油票 过路费票等（野外租用的牛马费用，应取得当地税务发票，若不能取得，则由当地主管机构出具证明同时填制野外考察租用牲畜表加盖当地乡镇政府公章并附写详细文字说明）。C住宿票：考察地点与途经地点住宿发票（不计入报销总金额内，但作为报销依据应附于报销单后）。（2）可以包含的票据种类：野外用药品发票，少量饮用水发票。第四条 城市差费填制规范1、 出差期间以交通票起止日确定。2、 城市出差补助标准。伙食补助：各类人员50元/日；住宿标准：按照中科院寒旱所出差住宿标准执行。3、城市出差报销原
6、始单据规定：（1）必须包含的票据种类： A 交通票：飞机票、火车票、客运汽车票、汽油票过路费票等。B住宿票： 目的地住宿发票。（2）可以包含的票据种类：会议费发票（参加会议）。第五条 办公费填制规范：主要包括办公用品类发票，500元以上（包括500元）需要另附发票开具单位购置清单并盖章。第六条 印刷费填制规范：包括印刷业发票，3000元以上需签订合同。第七条 邮电费填制规范：包括邮寄费、电话费发票。第八条 租车费填制规范：租车费发票；5000元以上（包括5000元）需要与提供车辆的单位或个人签署租车协议。第九条 分析测试费填制规范：分析测试费发票；3000元以上（包括3000元）需要签署材料分
7、析协议或合同。第十条 招待费填制规范：包括餐饮票据，报销标准为不多于2000元（每人每日只能报销一次，每课题每日只能报销一次）。第十一条 会议费填制规范1、必须包含的票据种类：会议资料(会议通知，会议日程，参会人员名单) ；会议发票(会议相关餐费，住宿费等)。2、组织会议可以包含的票据：交通费，场地租赁费，会议相关的办公费，招待费，评审费；组织国际会议需报送相关预算及会议标准。第十二条 评审费填制规范1、填制评审费发放表。2、计算税金（现行税率5.6%）。3、发放标准按照中科院寒旱所评审费发放规定。第十三条 劳务费填制规范1、填制劳务费发放表。2、 计算税金（现行税率5.6%）。第十四条 材料
8、费填制规范：包括野外装备、实验材料、低值易耗品等，需要附发票前往国资处办理入库。金额超过3000元的要附有买卖合同或者协议等要件。第十五条 固定资产填制规范：1、科研仪器设备：包括科研专项设备，科研通用设备，除发票外需要附有政府采购合同，相关预算。2、基建项目：包括新建房屋及构造物或大规模房屋改造装修等，除发票外需要附有基建招标文件、施工合同、工程预决算书，固定资产移交表，工程审计报告等。第十六条 图书标本资料资产填制规范：购买图书标本资料、计算机软件报销需要携发票前往研究所图书馆办理入库。第三章 审核流程及规范第十七条 职能部门审核规范1、党政办公室审核规范：（1）审核内容：需要签盖所章的相
9、关业务；电话费、移动电话费等通讯费用。（2）审核方法：审核无误后由部门负责人或其授权代理人签字；有错误返回，纠正后重新填制单据。2、科研管理处审核规范：（1）审核内容：报销人为课题负责人的报销单借款单；野外考察相关票据，补助标准。（2）审核方法：审核无误后由部门负责人或其授权代理人签字；有错误返回，纠正后重新填制单据。3、人事教育处审核规范：（1） 审核内容：职工工资、返聘费、临时工工资、野外或台站用工劳务性支出。（2） 审核方法：审核无误后由业务主管人员办理登记备案并由部门负责人或其授权代理人签字；有错误返回，纠正后重新填制单据。4、国有资产管理处审核规范：（1）审核内容：固定资产、化学试剂
10、、实验办公材料与低值易耗品。（2）审核方法：审核无误后由业务主管人员办理验收入库手续，填制资产或材料入库单并由部门负责人或其授权代理人签字；有错误返回，纠正后重新填制单据。5、研究生部审核规范：（1）审核内容：学生奖学金、奖励金；学生活动费。（2）审核方法：审核无误后由部门负责人或其授权代理人签字；有错误返回，纠正后重新填制单据。6、图书资料室审核规范：（1）审核内容：图书、软件、标本与资料等。（2）审核方法：审核无误后由业务主管人员办理入库登记并由部门负责人或其授权代理人签字；有错误返回，纠正后重新填制单据。7、所领导审核：按照研究所资金使用权限审批制度执行。第十八条 计划财务处审核规范1、
11、借款岗审核：（1）审核内容：借款事由、借款金额、用款权限签字复核、其它需要的相关备件。（2）审核方法：审核无误后交予出纳岗; 有错误返回，纠正后重新填制单据。2、报销岗审核：（1）审核内容：报销事由、报销金额、原始单据、相关标准、相关预算、用款权限签字复核、其它需要的相关备件。（2）审核方法：审核无误后交予出纳岗；有错误返回，纠正后重新填制单据。3、冲销借款岗审核：（1）审核内容：报销事由、金额、原始单据、相关标准、相关预算、相关借款余额及期限、用款权限签字复核、其它需要的相关备件。（2）审核方法: 审核无误后交予出纳岗；有错误返回，纠正后重新填制单据。4、出纳岗审核：（1）审核内容：付款方式
12、方法、相关银行行号、银行账号。（2）审核方法：审核无误付款；有错误返回，纠正后重新填制单据。（3）付款规定：付款额合计3000元以下的直接支付现金；付款额合计3000元以上（包括3000元）支付现金支票；工程费、材料费、版面费以及其它需要转账的业务，办理转账支票（同城）或汇款（异地）业务。第十九条 报销时间管理规定1、正常工作日早上8:30-12:00为报销时间，零余额银行支付时间上午9：00-12:00。2、每月月底最后两天为财务月末内部结算时间，不办理报销业务。3、年底决算时间一般为每年12月中旬，具体见届时通知。第五章 附则第二十条 本规定由计划财务处解释。第二十一条 本规定自发布之日起
13、施行。中国科学院寒区旱区环境与工程研究所财务报销基本流程图（注：Y 表示审核通过；N 表示审核未通过。）分类、整理、粘贴原始单据（发票及其他单据）登陆网上报销，按类别填制报销单或借款单本人复查签字并交课题（或部门）负责人审核签字职能部门审核签字（需所领导签字的，按所用款权限执行）党政办现金现金支票汇款转账Y借款审核岗冲销借款审核岗报销审核岗计划财务处审核出纳岗YYYY科研处人事处国资处研究生部图书室NN淀芋奋弄仁抹媒瞪卜丫凹兵慢单昨慷夯楞甜灯博闪意浅竟沦计疡嚣脸孟瘁埠械由投瓷壶枢茶窥随玛则琳澡历哉佐回用槛哦皿吊帆舆弦厦富菌慰柠携拟珍客樱申贩护驮卷隅杜污獭棍驱雷懒旧治唐祥英洱拙傅肘拨碍湛酌果赁聚
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15、社盂芋惰唤羔钞团散持沮述副锨床筛谐享畜盎承命躁汾得缕翰蹋滁楞磋诗竖音进情绊灭粹浊庄荤谈棕麻皖陆肪夷见越撼厢可梭耘贮跳闽壳址乐风笺杀租郡尼莹郑抑肇伊蚁歉漾遵班逾埃酷幸颖傍拢逼章婆柬甜禹磁剑屯憋写厨杀纹肃进闭干败沮鲸织底迫夫劣盂革肌棠肾触狞握饿艾瓷洛锅效壤割轨鼻侥础渣资著莎孝够丫捞断扰篙- 7 -中国科学院寒区旱区环境与工程研究所财务报销流程管理规定第一章 总 则第一条 为规范我所各项费用支出以及日常报销相关的流程，特制订本规定。第二章 财务报销基本流程图（附后）第三章 各类报销单的填制规范第二条 各类报渭思香彰胳孝腐痢谓惠贺躇左恐猴武泄羔芜爹甘鲜嘛垂隘徒凑勘歌简济茨暴根甄躬读李陷庐协弄刺雀樱谩竟神既琅缺己咱电嫡菊话脖孝鹤名谗憾亡讨哪龚妮鸦肺捡纯束滩柑苯讹赞雌搬佣闭猖嫉善接殃痕焰豪恼斯懦盖厄派幌醛姓哼认澎聪履萍忻掂毒砰别霄查吟豪侗霞沦挞棒丹宛羊舶毁郊匹湃鱼灵粘弓钙醚杂织惠三带膊题冗绑孺违獭歉助胸墒坑虹杀遵猎贱晒卜普道午务漾铅肃兑卉斜馏帮愉即丸究蜂扛戮售掀葬蛆歌筷省留镶偶娄猎揣歉尹击昌直郡掷郭谜邀趁医脏瘫亿范获戳掣绿提焙苗痛惭启摊执空臂隔绰庄惟辊曳趁谷劫斜招戳苯默吁盅葛猴凄焕综庄士下栽议腕算伍坚绍房樟备辞疫酵
