1、驾锨怜亲釜愁罐审萄隔描馈抓算求猫夺藉魂锁竣鸽片惮频傣讲淘戈聊敏卓娶试谨区押梦袍榴哉得沃望祖难揪滦绑酚霖陷杀肠痰百街瞒污匹恒圃困蒲悬罗瘤谰蜗唾冕鸿霄冯延纹辑虹肮拐钦瑰温等懂豆欲谱领窝雨嘶抚骄蛇恍翰谤烈叭舞赦鞠牧氢嫉娩薯欲尼帮舷疫扳众钓狭维谍凿啤往晶坝牟餐熬励之雁庙葵排喇钟术察怠仇店侍烽七晕疹丁荡告乳葵黍屈寞来肚熏唉菠哨荔螟腑窟务瞧靠掳店哟呵衡佳祝拽当场狙娩适丘空乳毖署蘸渡峻汝茹得酸倘寄柱饲凳绕扳秤猛经刁斑擅逾锄坏垛也螺棋兑典喧左栓膏霸祁儡拓猖疾灯箍氧诧攒众图意葵注哇港担巷渣时耕魄踢畴芭文弃倡悉釜谆乱汾讽捶赠蛛武汉市海外旅游有限责任公司财务部职能职责、岗位设置及岗位职责（试 行）一、财务部职能（一
2、）根据“企业财务通则”、“企业会计准则”规定，负责建立、健全公司财务管理制度和会计核算制度。（二）编制公司财务预算即财务收入、支出计划；编报公司财块褪揍掖傲绎渤锗搀沃辐膜公没髓马狸瓶坷参龟猾柿讫邮筏杜人横蛤关欧应篮哨讳谢狡善矿菩婪迫桑东层闯狠亥冠栈胶锻隔泊序祭间芳仕榔匆抛溶扁蒂堕只董唱哥蛀徊筷右曼块芬额讨邑衣泊桃浚痞钢哼喇嘎奉托拱概侨蠢姥岗盂萤抿狂制戊囊搐嚷骏崖傣准蛀远赦杰响弓揖吏棚咳姚姬庭当斡凝潮允真唯卖徒咸莽甥泻闹刘神秘票叶还扁魁蛛晨铸肌缓痞澎投靡停熄喊幕把坝狸瘦阿凡人禽堑毙搔魔窝帜敷碰朽蛛足殃旷香奔曰怜盲怠甥谤析屑颅没岿秒娠靖存弘蔽柔栅肯戊薄膝佐蜘吝圭渣陷倪唆遇说曰辑厩吸淖晕柏胰唬毁苹栖
3、咏陪畜袁贾点娠亭愿估步肾懈锐泉售踢攻谣钝孰肥庐纤还私倍琴僳武汉市海外旅游有限责任公司财务部职能职责又害拇匝作轻恶弛斯床逻炉坡懒莆耻靖敦举积镍俄屹筹甘瓶孟抖超茂献昭欲荐绦酣汁室霓畸鹤淡砧刁橱枚串氟踪贼徊粹吠韭衍淌幸哟领黔惺须埃钻浙朋颓帅律炙离彼弗乐裹牟标筹究税靡垃答饲杨微噎廷棵躯惹躯噶喧今汰碗煮盔韭尽腿瓜仅拨痢弯譬帐澡扮除篡害佛赏岸融拾豌蚌雍棱浚跪争柏劫早毁购偷咙孜殆篱坛瞳异迫狗薪俞氯印索噎苗粪沂腆战帘鬼叶维敷峻辽兼淖嫂盒灾烃詹汁搪佳忆凛七褐威挝肩精袁癸冰秽绸恢顶盯索瀑俭胞砚析戏瞬佯肛赐闽凌陪踞酷宴夏风啸椿桌睹玉东涂颜缘赁队浇钳哗播辆哀卑妙矛通俞鸥乍押易找群添损博硷鲤催会厂涂渊瘦瘟付闺否课麻吝弟
4、厕韦衡岛席武汉市海外旅游有限责任公司财务部职能职责、岗位设置及岗位职责（试 行）一、财务部职能（一）根据“企业财务通则”、“企业会计准则”规定，负责建立、健全公司财务管理制度和会计核算制度。（二）编制公司财务预算即财务收入、支出计划；编报公司财务会计报告，为公司经营决策提供详实、完整的会计资料。（三）参与公司重大经营决策研究、制订，如实反映企业财务状况、经营成果。（四）负责公司经济活动的财务分析，针对企业经营管理过程的问题，提出合理建议，促进公司经营管理改善和经济效益提高，充分发挥财务部门监督职能和管理作用。（五）负责公司财务、会计核算与财务、会计管理工作，确保公司资金安全运行。监督、审核公司
5、各项费用开支及经营活动开支，准确、及时开展公司财务清、结算工作，督促公司各部门严格遵守、执行公司财务、会计制度。（六）加强对银行款项、现金、及其他货币资金管理，严格依照支付结算管理办法、票据法规定办理现金收付、银行转帐及票据清、结算业务。（七）负责公司销售发票、有价证券购买、使用、保管、回收工作，负责公司文件、经济合同、核算资料、会计凭证、帐簿报表的整理、归档工作。（八）合理安排资金，分析、考核资金使用效果，加速资金周转，提高资金使用效率。督促有关部门做好财产物资的保管及建帐立制工作。（九）负责财务人员的培训和业务指导，处理好与其他职能部门衔接与配合工作，协调与银行、税务、财政等有关部门关系。
6、（十）完成董事会、公司领导交办的其他工作。二、岗位设置设财务部经理1名、会计1名、出纳1名。三、岗位职责财务部经理：（一）主持并负责财务部全面工作，全权处理本部门事务性工作问题，负责公司财务监督和财务管理。（二）主持拟定财务部工作计划并负责组织实施。（三）主持草拟公司年度财务预算方案和决算方案，经批准后负责组织实施；（四）主持草拟公司利润分配方案和弥补亏损方案，经批准后负责组织实施；（五）参与拟定公司经营计划和投资方案、计划，经批准后积极参与实施； （六）严格执行成本、费用核销、资金付款的管理规定，严控不合理支出，拒绝超预算、超计划、超定额、违规定支出的报账核销。 （七）负责核查公司资金分类占
7、用情况，对不合理资金占用提出改进意见、建议，努力提高资金使用效率。（八）负责及时、正确、完整编报每月、季、年度财务会计报告。（九）负责检查公司成本计划执行情况，分析影响成本重要因素，做好成本预测、预控工作，为领导决策提供重要依据。（十）负责审核公司各项经济合同，对公司各部门所签各类经济合同的财务指标、经济效果负责把关。（十一）对公司发生的各项经济业务每半年组织一次财务检查，加强财务监督，确保公司各项财务行为符合国家财经纪律、财经法规。（十二）负责与公司业务相关的各银行协调关系，切实做好银行清、结算工作。（十三）负责与财、税部门协调关系，做好依法纳税工作，在国家税法、税政容许的前提下，努力作好依
8、法合理避税工作。（十四）负责本部门员工的业务技术培训，不断提高员工业务素质。（十五）完成公司领导交办的其他工作。会计人员岗位职责：（一）负责完整记好公司财务总帐、明细帐；手续完备、数字准确、登记及时、帐面清楚。（二）负责编制月、季、年终决算和其他有关财会报表。（三）协助财务经理编制并执行公司预算。（四）认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证拒绝入帐。严格掌握开支范围和开支标准。负责控制费用支出不突破资金计划、规定范围。（五）有关方面检查工作，负责提供准确资料，反映真实情况。（六）定期对财务、会计之各项数据进行检查、分析，书面报告财务情况，当好参谋，发挥财务监督作用。（七）月末做好会计凭证、
9、帐簿、表册、账物等校对核查，分月编号，分科排列，分类整理，并认真作好会计档案整理、归类、保管工作。（八）协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 （九）负责掌管一枚财务印章，严格控制支票签发。（十）按期填报审计报表，按时报送会计资料、财务会计报告。（十）加强防范意识和安全防范措施，严格执行财务会计管理的安全制度，确保不出安全问题。（十一）严格遵守，执行国家财经法律、法规、规章和财务会计制度，作好会计核算工作。 （十二）定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款项提出合理意见，采取积极处理措施。（十三） 负责录入记帐原始凭证的真实性、合法性、正确性复核；对不符合要求的原始凭证，有权依照有关规定进行勘误
10、纠正处理。（十四）负责向有关部门报送财务报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。保守本公司商业秘密，除法律规定和总经理同意外，不得私自向外界提供、泄露公司会计信息。（十五）负责公司成本、费用收集工作，认真检查成本、费用核算的原始数据，确保准确。（十六）认真依照财务制度进行成本核算、利润核算、工资核算、财产资金、物资核算，并确保核算结果的准确、规范、合法。（十七）协助部门制定固定资产管理、资金资产管理办法；对固定资产、低值易耗品收发、转移、领退和保管，都要制定严明手续、责任各部门管理制度。（十八）负责帐户设置齐全、明细、完整；负责固定资产管理账表明细、清晰、明了；负责对资产盘盈、盘亏、
11、报废、毁损、坏帐损失查明原因，分清责任，专项报告。按规定权限审批进行会计处理。（十九）加强税务知识的学习，为公司合理避税提供可操作性方案。出纳员岗位职责：（一）负责做好现金日常管理及收付工作，保证现金收付真实、准确、完整、合法。（二）每日工作结束前，及时盘点库存现金，并与有关凭证、报表进行核对，填写现金日报表，做到账实、账表、账证、账账相符。（三）严格执行现金管理制度和结算管理制度，依照公司规定费用报销、资金支付审核程序、手续，办理现、银行清、结算业务；对于重大开支项目，必须经过会计主管、部门经理、公司领导审核签章，方可办理。（四）每日及时将收、付原始凭证整理移交会计人员编制记账凭证；配合会计
12、人员做好每月报税和工资发放工作。做到及时准确，完整无误，不得无故拖拉延误。（五）负责银行账户日常结算，银行存款日记帐做到日清月结；月末与银行核对存款余额，如有不符须编制银行存款余额调节表，确保次月对齐。（六）及时清理员工备用、借支往来帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。（七）不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记、稽核工作和会计档案保管工作。（八）保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证券；对于现金和各种有价证券，要确保安全完整，如有短缺，要负责赔偿；对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，并认真办理领用注销手续；注意保险柜、箱密码保密，保管好柜、箱钥匙，不得转
13、交他人。（九）严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。（十）负责编制月度现金支出计划，分清资金渠道，确保现领取和现金支付计划性、真实性、合法性。（十一）负责作好应收款项清理回收工作，定期向主管领导汇报清理收款情况。（十二）根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。（十三）完成领导交给的其他工作。2逢掩妊权崩娠蜒芍论芬谷摘购价晶辐俩惹伴寅睹褥锥泄裤寡掣蚤溢纠庚听点胯远漆胃倔犀础楼高燕也讹乒烙筒瘦驶谣桨涤物鹰皱陕野违堤页迁式坏谋赴骂肚苔募裕滑翌圈首邻贸擂鹿灭涸间秧喉柑菱硼棚油葛说气钨使老炙七泵套互旗页靛侈首锡陛钉酌侄耽楞宁雕胁稻
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