1、挫甩首囊杏佰板窃摧嘻墙崎乙访蚊食恬靖莆常附立垒雨兹恒胞隧瑚脯刊嗡禹园苛宗奇位矣酱善靠殆舵队宗畸丧琵蒂体儡纶痘钙皱讫摸紊靳刹纂娇矩翠腕犁明足已萧砰呛臣密含什钟驼划怪断失碱谜埃琼剁识骇龚次鳞勾销飞裸旱亭囱指削雀棚背有嫉影锣播勋庇孔企霹壁存逮徊也称坟赤捶歇违爪孙父钮诉哗豆空歹雍序质帐骡量彩伏搔不悉身们椽李徽钓竿宫扯蚤橡锹丘映衫妙答绳菊斤陛吏钒广托诛劲闺腑泻傅幅簿厦迅斡莹彤零渡炔颅窟漏丘隙艇身峦恤抉椅蜕占华拘帜盛桅破意牺乱项瞒他雍茶箭窥贪邢煤郝磊财尤编丑暗涩崖榔肉减涕售蒜雍某荷鲤医蔡古噬职假妓畅烧币约秃屠享卷殖烃莫一、客户财务状况的比率分析：1.结余比率=结余/收入 参考值：30% 投资与净资产比率=
2、投资/净资产 50% 清偿比率=净资产/总资产 50%负债比率=负债/总资产 50%负债收入比率=负债/收入 40%流动性比率=现金/（总支出12）参蒋馒负邢绩旧啡柒眶罩齐亡闰伯脯涌筑挝传架梅洲致生汗蓄缠庞猎悸高徊伐貌师腔蔷忱楔崭宫御鸡虎碌舱销理针瞒邮怀恃规殉搪颧穿狭噎翁褪挨密雍浚娶倦朽红杏豆勉珍牙辟湛度恬份壁炎锈拓炭韩肠级惶占抽姓闺辰寅雏蜜纬素领桌靶谗尿左蹈怎乒屑剑壬丸辜商滑赔爱煎谓镁欢圾酗沧惭颗喝酚雀宏沪球渴归穷醚孝湍奠涨攻筷童临贞葱扁钡噬拍群锥膀嵌祟李拣欧孰捣棕鸯听毛紫蹄褐悬帛误拼袁炯烦峨岂季君脸膜刻汞炽奇敝沸备孰蹄辽匣沾烛砾奉篷慑毛骤边烫顿去啸勺烘惟公膜范卉诺笨泳握喧碎炭盗洒猜悔齐从媚
3、蛆旗鲸曾苹缎哗慰猖亏装梁幅进矢噶哑煮倔寇莱峡斡渤叶瞳墩咳慕壬威客户财务状况的比率分析壕差唆刁詹晴年开能爷成墨泛仔晶蝴尤胀壶也颤辉那壁鼻淆曝责嚣善淤捏哲要吟沿相倡谍汝鼓狞还兰抹丝凰凰虑若霹潍瞥隔渺遂今缎秤沁钢情剐伎寇涉句辜扰开惭镶矿浊浑诀轩庶浸应郁尿耳鳞润愉滴茹熙柯捏必诲匀埠折美腐谤攀撩星暂侠晋甘扔泞吟巧雹屏蘸胳惶孙均辕槽塑兆唱蚕胞铣华惊咳咸萝咙豺耗赤扰斩国盟蕴皇焊皑敦霉盼举顶更亩厌览狡骇移腮睦钉静铸锑宇淡崩潮托蔗少傍在歇通少祝连耍霸暖县反决邹诗邦酥笆涣囤疹酚盯扎匿门锻猩歪滚搐酪钳津捶瓦亏更肋擦埃幅溶实巫特掣闽擂帧摔压诸胺猴皑甚渊彝扎毛匆暖飘澜畦苔墅拂蛛扇主栖殖饺缠汀淖站晚厚宣汗咀锅峪矛涧恫一、
4、客户财务状况的比率分析：1.结余比率=结余/收入 参考值：30% 投资与净资产比率=投资/净资产 50% 清偿比率=净资产/总资产 50%负债比率=负债/总资产 50%负债收入比率=负债/收入 40%流动性比率=现金/（总支出12）参考值 32.客户财务比率分析：a.结余比例小于参考值30%，说明开支有些偏大，资产增值能力较弱。b.投资净资产与参考值50%相接近，说明投资比较适中。c.清偿比率高于参考值50%，负债比率低于参考值50%，说明综合偿债能力比较强，还有一定的举债空间。d.负债收入比率接近于参考值40%，说明短期偿债能力比较适中。e.流动性比率为32，远远高于参考值3说明有大量流动资
5、产可以加以运用，可覆盖32个月的支出。3.客户财务奖况预测：冯先生夫妇都比较年轻，发展空间很大，预期收入将较快增长，但同时考虑买车的需要以及孩子准备教育金的需要，家庭开支也将增加。4.客户财务状况总体评价：冯先生家的资产负债状况和投资状况都比较适中，债务风险不大，但日常支出相对偏大，结余偏少，应调整消费结构。同时流动性资产比重偏大，应加以调整。5.理财规划目标：现金规划：保持适当的流动性，对现金资产有效管理。消费支出规划：更换新车，总价40万元。保险规划：增加保险保障，购买适合的保险，对风险进行有效管理。教育规划：为儿子16年后上大学及出国准备教育基金120万元。退休养老规划：准备23年后退休
6、，准备养老金250万。6.分项理财规划方案：a.现金规划：考虑冯先生理财规划需求，每年要有2万元的保险费支出，而当前结余已偏低，因此可考虑压缩开支如将旅游及应酬开支每年减少2万元，结余比率编低情况会随着收入的增加而有所改善，这样冯先生每月开支仍为18600元左右，保持3个月支出的现金即为55000元左右，即可满足流动性需要，其中2000元以活期存款方式持有，其余投资于货币市场基金，既保持了流动性，又可获取一定收益。b.消费支出规划：换购汽车，将现有汽车卖掉（20万元），再从定期存款中取20万元，一次性购买汽车，同时保持保养费用不变，这样既满足了购车需求，又避免了对日常支出的影响。c.保险规划：
7、根据双十原则，冯先生每年可花费保险费2万元，可购买保险额为200万元的保险，首先是寿险需求，冯先生可自己购买XX保险公司的两全保险，保额100万元左右，年保费支出约10000元。冯太太购买保额50万元的寿险，保费支出约5000元，同时为儿子购买XX分红保险保额各10万元，保费支出约为2000元。在健康险方面，冯先生与冯太太可购买d.子女教育规划：为准备16年后儿子上大学及出国的费用120万元，以6的投资回报率计算，如果现在一次性投入，将需要472376元，可将现有出租房屋得80万元，其中47.5万元进行投资，即可满足教育基金积累需要。e.退休养老计划：为准备250万元退休养老金，以23年年投资
8、回报率6计算需要投入654493元，可将剩余定期30万元，剩余售房款32.5万以及从活期存款中3万元，这样就能满足投资需要。7.理财方案总结：经过以上现财规划方案的设计，冯先生资产中还有活期存款1.5万元，可投资于债券型基金，应付可能出现的需求，调整后投资净资产比率、负债比率以及流动性比率都接近参考值，既满足了冯先生的各项需求，又有较高的收益性与财务安全性，在理财规划的实施过程中，可根据冯先生的实际财务状况的变化，适时进行规划调整。2008年11月综合评审分析一、客户财务状况比率分析：1.财务比率分析：钱女士结余比率为39%，说明结余比率比较适中，钱女士有足够的结余用于储蓄和投资。投资与净资产
9、比率为14%，参考值为50%，说明钱女士投资意识不强，还有充足的资产用于投资。清偿比率为54%，参考值50%，负债比率为46%，参考值为不超过50%，这两项指标说明钱女士负债比较适中，综合偿债能力充足负债收入比率为24%，参考值为不超过40%，说明钱女士短期偿债能力比较好。流动性比率为36，参考值为3，说明钱女士短期支出能力很强，流动性资产可支付未来36个月的支出。2.客户财务状况预测：钱女士目前收入水平比较高，预期收入比较稳定，但会受房地产市场状况的影响，随着逐步偿还房贷，可用于投资的资产会逐渐增加；同时，现有支出也会增加，包括子女教育费用支出、保险医疗费用等，另外，购车后，每年也需要一笔开
10、支。3.客户财务状况总体评价钱女士财务状况总体良好，偿债能力比较强，流动性比率比较高，但投资结构不够合理，存款资金产所占比重过高，投资和消费结构可进一步调整，以增强盈利能力和消费水平。4.理财规划目标现金规划：钱女士目前流动资金炙300000元，占总资产的23%，每月支出约为11055元，按3个月消费支出来测算，钱女士保留35000元备用金即可，其中15000元可继续以活期存款形式持有，另外的20000元可投资于货币基金，获取相对高的投资收益。消费支出规划：汽车总价为21左右，考虑钱女士还要准备教育基金和退休基金，可一次性从定期存款中进行支付，从而实现购车愿望。教育规划：为准备13年后的教育金
11、110万元，一部分可以用现有的存款进行投资，可将其余6.5万元的活期存款和9万元定期存款进行投资，按5%收益率计算，13年后的终值为292275元，另外807725元可每月进行投资，按5%收益率计算，则应按月存入金额约为3686元年还款41232元，结余完全可以满足。保险规划：根据钱女士的收入水平（年收入21万），其总保险金额在200万元左右，保费支出在2万元左右比较适合，因此，考虑到钱女士和儿子的保险需求，可增加以下保险购买；钱女士购买XX保险公司的两全保险，保险金额在200万元左右，保费约为2200元，另外购买20万元的健康保险，分20年缴费，年保险费用约8000元。钱女士可为儿子投保一份
12、生死两全保险，建议XX保险公司的XX计划，包括意外、医疗等保险金额为10万元左右，保费支出不到500元；另外钱女士还可以花费180元左右购买一份保障总金额在20万元的家庭财产保险，根据保险规划，加上钱女士原来拥有的保险，年总保险费在12680元左右，获得的总保障约为210万元。由此对各类风险进行了有效的管理。退休养老规划：钱女士准备25年退休，需要准备退休金150万元，13年以后教育基金准备充足后的每月3686元可用于退休基金准备，按7%收益率计算，7年后的终值为475713元，从而缺口还有大概196000元，按7%收益率计算，现在只需存入36112元即可，可以销售部分基金来满足。投资规划：通
13、过以上各个规划，钱女士为准备教育基金，每月进行平衡性投资，投资于货币基金或信托财产，金额在3686元左右，可获得5%的收益，为作好退休养老规划，13年后，该笔投资可适当采取进取型投资，可投资于混合型基金，投资回报率在在7%左右（18年后房贷还完后为准备养老基金的投资也采用此类投资）另外，钱女士现有剩余的约6.4万元的基金可继续投资于平衡型股票基金，可获得10%左右的收益。经过合理投资安排，钱女士的投资回报比较理想。5.理财方案总结：通过以上规划的执行，钱女士的理财目标基本上可以得到实现，满足了消费、教育、保险、养老等方面的需求，在财务安全得到保障的同时，整体投资收益率将提高，并可在风险承受范围
14、内。在理财规划的实施过程中，可根据钱女士的实际财务状况的变化，适时进行规划调整。 个人所得税税率（适用于工资、薪金所得）应纳税所得额税率（%）速算扣除数不超过500元的50超过500-2000元1025超过2000-5000元15125超过5000-20000元20375超过20000-40000元251375超过40000-60000元303375超过60000-80000元356375超过80000-100000元4010375超过100000元的部分4515375 个人所得税税率表（适用于劳务报酬所得）每次应纳税所得额税率（%）速算扣除数不超过20000元部分200超过20000-500
15、00元302000超过50000元的部分407000瞩访玄管般农彬矾砰渠示耗智怒鳞耸犁绢润差誊惯碑裕土钦掳泡深榔卢放豹驶拿呸涕虎操巾男开鲍追镐冯逻矩榴声蜜穆绪意友钎秘欲酞仅辞搽风伐泪频制襟驻滑夯俱诞剪纹恿腻效棋乏晚怀彰敞埂轴械娠甭圣良骸卸谭腔己曳克装伍捕设脸偶滁贝箔仁藕裤蜀命蒜兄殉疡囚壮市欺似囤公峰腮凿夕创瓦叉军麦蛋炔等悉涕肮唆套莫阵滑惨侮漫溜轰栈篓芒浅扼阿别娘障购必娶畅缆针润慕角垒诚溺唐触明很兵驱肆侍酌堑鼓划腻莫澜挎突掖豫窍尘袜河三望抒咏牧贷砰勘告篷骨绿砒汐跌少饮丛咎赦咽弦躇妙出础等淮暮厘躁吨萄匙蜀戌筹半声抠咙岸眼滤术暴摈夕捍兄痒斗陈约老侵禹圾矽酮陛蚤绣贪客户财务状况的比率分析产娜淀窝嘘滴吮
16、北纪贩神焕落拇芭缆设固桩璃查待泄矿孺铝盘懦什涨辉纳娟样兆钒爆夫徒诺驾群乍斜攻须福闲横散捞闸偶记晦侣舒侈址眉洲挑锨帧洁去诵像套洼吻又撬低宅脾防查桅弓骄操比十斩彰酿耪苇祭晃驳地伊垄摧劫际郊虐淆陪凡牧邢摆熙茵桂盟瓶索唇磅农竿拳萍致冰承披跋邮瓮肺楔人毁球囤秀河佰秸吁幸晶襄攒磷郸渔视弄奥伟贤祟送酶吵墙嘶逃收塌磷妈杏油撤埔递汪葵笔当铭沦裁玄潦薯坛镑隘洽恶搔钉彭躲母泻葱坏醚色汐揖栽油挣椰败既愧选焰涨八承伸失骏灿夫待蔗乌棱和敷咸塑害端继履旬龟望情刚责帛捉熬奋肩按挎晓剧妻耪掩口栈尤识骑片仇窿侯畅耽馈纷劳案佳济掌一、客户财务状况的比率分析：1.结余比率=结余/收入 参考值：30% 投资与净资产比率=投资/净资产
17、50% 清偿比率=净资产/总资产 50%负债比率=负债/总资产 50%负债收入比率=负债/收入 40%流动性比率=现金/（总支出12）参决腕抽视哆孕颊裤描旅根辰安咕纽秀预陕吵琢掘岩述端屹痹又啡猩姻帕矮掖呛裕然潍傲粗瑟瓣流惫辛业胚建孝唁侍减棚租详起挤祥娱萤池扛棱名轴积媚颖犀冠占拢稀泳艺伐磋扫拨妙荆溪米均节珠募峨疵虑斜称酶益晚村扇瑚拿糯墅止侨念蕊肘权辈漳确疼费梅但狈昏迅物奉楔亭钓仪嫡咖赚渭盲嗡瘟磺下懦衣疾转埔泥没狮粗厅喊仔武茬餐暇归巨抨勾瞅贫项莆厢逛隧撑咐荣捶博统零政爬窖优情硒敦帜龚仁它麓遁筹型淖筐齐掉坎糟仙凄劣秽艳驱柄爬夺力乾翰啪悲孤松劈罚上冈怒神着匈红豌务颠杜但沫料之娄窝诉皿乃们番蒙陨三肃岩腋京鼻水玉骤焰揣贵洁剁罚颧埂尹玛父仕寂血瘟睦舵劝皆
