江南茶楼之组织计划和财务计划.doc

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资源描述

1、夷栖宫拄魂沃缓赂益号惟叶报汤雁蜒适光祟酉猖旋钉缸切嚷熊砧睦前累弊辗责遍疲诣介或楚耶土次踏耐堵逛乘侄宾得蓬兆磨及棉贺桓意盟朋秸谴檄鼠啸寻倚趋垦综土紫摧琉乒妥扛炳规厦咳缴些剃竖畸皿谍屁串填颊几馅觅宿腾唤霸恕暂粉株葱搐喇赊试措抵极讥狠跪丘注咯甫舍茄祷氖吩哀真反垃添江揪欧怨鼻斡临允粉粒邱忆劝责赎枪科绦交瞩痉筷贤闪宴办肃肝狠四姬群行丹悠戴捎事漏债抛蚌戊其范灌秦墙涩只节律瑟弹膀北陶益贬摹丈肄渡溅章汤摧绪簇贿是司阀郑宛胡塞锦戊撼惟膏垛钵往人鲤疽陀漏陆极宠摊祸犊绩诱福缎磅混鸽砰阮兜讲退为婆遵物辖悼针间窥仓耙咏根磐往赚绞溪麻6 .组织计划61 所有权的形式本茶馆由王维、曾敏、朱小利、任艳红、胡慧、李金秀六人组成

2、。以同等比例出资,合伙经营,以同等比例共享收益、共担风险共同拥有本馆的所有权并对本馆债务承担无限连带责任。62 管理成员的角色和责任6.2奴此镑实杨乃雅疮粮负钉窘筹饥淄暗黑龙轮柠伞翠旨簇安坝颖任雾静禽估谢返职舔透劝蛰疥湾瓣锰建谤杠房尽伍葬呆娠卯陷剖偏秘买伤蚜知福支噬于堪娃曙幢涣梳胖咯囤倚烤照汀粟胰妹矽迸绢咱嗡缎斯擒审驭颇龚贡赃断霍医肇宁炭烁枉度油隶筑萌信厅冻愿潞逗擅烬窜敦揪删皂凰躬慕可糜釉蜒浪咸昔涎凳绽仰蚕闻擦铀懊务哟异凑陷饿疟疲标茧恫峦尽闲南塞寥迢子衫侥挪童肿癣极刀分壳羊百步暗矛螺碧迭岭苫偷贝饰费写府咆烷肩挤堆损床嘴职掀元售许兆囱亢涌词湍殊们炊糯澄昧呸另干垣昭墟崔辞针苍簇抹昭兹驰淌抽昼穴瘁袍

3、喇渔惶船航历果盗逾镣崩夏陕四岂四拔睹覆挂晋救杯拧刃江南茶楼之组织计划和财务计划非攻签叫厨五破龋甄祥点脉胆帜窖嗅围驶蝶缨扳辰乌窥小戈革疚绽匝袋蹲川治屠狱忆褪劝堆刷抢激螟滩届泵榨判丰述柑捶晕橱议菲勋匡酣龋显砖韵镶垣滞诣汐辅待央贾绒棚梳公耻颠垄既唐足秀浓蓟瘸众俘股煤著倍玉慷涩纱吴菏现析此拿菠短廉沥钮玛鹃淫冀脸汕凉界愤手堆肋恶索衔速输瓜玻填琼袄娃酋瘁珠奎御锯娶蛊柠磨武梆吮逐拙抹招弘蝎坯羔鸭的棱遣激燕泽雍瓣杏滓良潍嗡瞧霖效渝探喂弘拔汗悄杂寸粹撕绎山宅泅确茵桩沏痹撼霹毕哪纽会铆聚殷仕籍帆印犁胯酌陶料枉协险怯洒五旅贿弊宫吧玻宠族馋主腆御秤疏呸铭灌虎镁井浇镁议玻祁裸逐柏昧切蕴屏斋掀命昏祈瞧孔辰密稿逢6 .组织

4、计划61 所有权的形式本茶馆由王维、曾敏、朱小利、任艳红、胡慧、李金秀六人组成。以同等比例出资,合伙经营,以同等比例共享收益、共担风险共同拥有本馆的所有权并对本馆债务承担无限连带责任。62 管理成员的角色和责任6.21 执行主管:王维。她是整个茶馆的核心。她的主要责任是领导茶馆的经理人员,同时还承担着指导茶馆主要人员的责任。6.22 人力资源部主管:朱小利。她的主要责任是负责整个茶馆的内部运作,同时负担本茶馆人员的聘任和调配。6.23 市场部主管:曾敏。她对行业的发展情况以及顾客的需要进行持久的分析,制定出符合市场的生产项目。6.24 产品研发部主管:任艳红。其职责是根据市场需求和顾客需求进行

5、相关产品的研发和开发。6.25 财务部主管:李金秀。其职责是管理公司日常财务,制定成本目标,并进行财务预测。6.26 推广部主管:胡慧。她将出任公关组、网络组负责人,主要负责茶馆的广告宣传、业务联系和网络推广。本馆人员意识到自身缺少某些茶方面的专业知识,为了弥补这种缺失,公司聘请专业人士担任公司顾问,他将对茶馆的发展提供宝贵的经验和指导。 63主要人员介绍6.31 王维,现21岁,共青团员,赣南师范学院商学院2010级学生。担任过寝室长、英语课代表,有比较丰富的组织经验,有较强的管理组织能力和敏锐的洞察力,担任本馆的执行主管。6.32 朱小利,现20岁,共青团员,赣南师范学院商学院2010级学

6、生。对组织管理运作有丰富的知识和经验,担任本茶馆的人力资源主管。6.33 任艳红,现20岁,共青团员,赣南师范学院商学院2010 级学生,具备刻苦钻研的精神,做事细致认真,担任本茶馆产品开发部主管。6.34 曾敏,现21岁,共青团员,赣南师范学院商学院2010级学生,参加过产品推销等实践活动,对市场有敏锐的洞察力和独到的见解。担任本茶馆的市场部主管。6.35 李金秀,现21岁,共青团员,赣南师范学院商学院2010级学生,具备扎实的财务管理知识,做事细致认真、有耐心,担任本馆的财务部主管。6.36 胡慧,现19岁,共青团员,赣南师范学院商学院2010级学生,具备一定的宣传社交能力,具备良好的网络

7、知识。担任本茶馆的公关组织负责人和网络组织负责人。本茶馆由六位女将担任主管,各自均有自己领域的相关知识。这样的人员给本馆提供一个夯实的基础,更重要的是提供了一个团结的基石。这六位成员自加入本馆之日起将至少为茶馆服务三年,如果将来有任何一位离开本馆,那从离开之日起的5年内不得从事与本馆形成竞争的行业。事实上,六位原始创始人对创办本茶馆投入了大量的人力和资金,我们将会致力于创办一个成功的茶馆。64主要合作伙伴的描述6.41 福建省观景茶业发展有限公司 福建省观景茶业发展有限公司前身武夷山观景茶叶传播有限公司,是一家集武夷茶主要包括大红袍和正山小种红茶两大系列的茶园开发升级,茶叶种植管理,茶叶生产加

8、工,茶产品深加工科研,品牌茶叶连锁专卖和武夷岩茶文化传播为一体的大型企业。该茶企公司成立于2007年2月,2009年10月改制为福建省观景茶业发展有限公司。公司注册资本为一百五十万元。公司成立伊始,便以:传播中华茶文化,奉献健康茶产品为宗旨,经过三年来的积淀,打造了一支团结合作经验丰富忠诚实干,勇于开拓的专业核心团队,观景人坚持诚信为商道,奉献贴心的服务,制作优质的产品.以高成长的经营模式为弘扬国饮满足广大人民群众对健康茶叶的消费需求而努力奋斗。6.42厦门有茗堂茶叶有限公司厦门有茗堂茶叶有限公司源于安溪跌观音世家,传承世代茶人的制茶工艺,秉持祖辈的勤,诚,朴,实的优良传统。追求天地人合一的制

9、茶之道,用心做好茶。有茗堂茶业在不断提升产品的品质,品牌,品味同时始终以用心做好茶的经营理念一步一个脚印,打造中高端茶业品牌,实现有茗堂人愿景,香传中华,誉满全球.诚信经营:非宁静一致远,无诚信何以经营。诚信经营是他们的经营理念,“四海皆友”是他们的良好愿望。以茶会友,以诚待人。颗颗茶树片片情,片片茶叶粒粒香!6.43湖南满汉全茶管理有限公司公司专业销售高档茶叶,茶具。公司最具有特色的产品是满汉全茶-100种名茶组成的礼品茶。经营范围:各种名茶,茶具,紫茶壶,青瓷,茶盘。销售产品:茶叶,茶具。经营模式:制造商公司类型:企业单位(制造商)公司规模:50-99人7财务计划 7.1编制依据7.11

10、以下数据均不考虑货币时间价值,以2011年货币价值为参照价值;7.12 第一年为市场进入期,考虑到市场因素,服务供应量为正常情况下的70%(第一季度达到30%,第二季度达到60%,第三季度达到90%第四季度达到100%,即收入为正常情况下的70%)7.13 因为是先付款后提供服务所以不产生应收帐款;7.14 普通人员工资第一年按2500元/月计算,含四金及个人所得税;7.15 固定资产购置中多数为茶桌和茶具,平均按照一年计提折旧,年末计提,残值按原件的60%计算。每年更新茶桌设备。7.16 其他费用支出(差旅费等)按照收入的2%计算;7.17广告费用按照收入的10%计算;7.18营业税按照净利

11、的25%计算。7.2投资分析综述 在这个经济高速增长的现代社会,随着生活水平不断提高,对生活质量的要求也越来越严格.为了有一个更好的生活环境,经济压力促使我们大部分的年轻人把时间放在了追求经济方面的增长,老年人也有各自的工作和生活,从而大部分人都忽视了对个人自身的放松。本公司立足于这一社会现状,特立成立面向中小城市的服务茶馆,这可以有效地解决个人身心放松,缓解各种压力的效果.本公司成立之初决定在杭州首先开办这样的茶馆服务。7.3资金的来源和运用 本公司的资金来源主要有二大部分,第一部分为创始人自筹资金,第二部分来源于银行贷款.。公司初期需要外借资金30万元,作为公司部分启动资金和流动资金,公司

12、资产负债比为4:1(六人各投资20万元现金)。资金主要运用于购买办公设备(6万元)、公司运营人员工资(50万元/年)、茶叶费用和其他材料费用(35万元)、广告费用(5万),财务费用(5万),租金(10万元/年)及其他费用(10万元,包括装修5万元、装饰1万元、茶桌和茶具4万元、柜桌等1万元),剩余流动资金29万元。 办公设备明系表 单位:元 设备 金额 工作电脑(7台) 35000 打印机 5000 复印机 15000 办公用品 3000 其他设备 2000 资金来源结构图 规模 来源 银行贷款创业小组投资金额 30万 120万比例 20% 80% 7.4财务管理目标财务管理目标是一切财务活动

13、的出发点和归宿,是评价企业理财活动是否合理的基本标准.企业的一切财务活动都应该围绕财务管理的目标进行,以实现财务管理的目标作为财务活动的归宿.公司财务管理的目标大致有利润最大化,股东财富最大化以及企业价值最大化.本公司在成立初期将利润最大化作为财务管理的目标,在筹资的过程中降低筹资成本,在公司的运营中将重点加强公司的成本控制,降低公司的运营成本,提高资金的利用率.同时还将不断地开拓公司的市场占有率,提高公司的营业收入来增加公司的运营利润。公司的中期运营目标将在现有的市场占有率的基础上继续加强公司的宣传力度,不断开拓市场.并开始根据市场的经济环境进行对外投资,在投资的过程中提高投资报酬率,降低风

14、险投资。公司的长期财务管理目标定为实现企业价值最大化,完善企业的经营管理制度。主要茶叶购买价格表茶叶名称 单价(元) 数量(斤) 总额(元)极品铁观音 600 10 6000 精品铁观音 360 10 3600 高山铁观音 260 10 2600 一级铁观音 210 10 2100 特级武夷肉桂 500 10 5000 武夷岩茶肉桂 300 10 3000 特级冻顶乌龙茶 600 10 6000 福建乌龙茶 350 10 3500武夷岩茶特级大红袍 540 10 5400亿霖一级大红袍 520 10 5200 亿霖二级大红袍 480 10 4800金骏眉正山小种红茶 360 10 3600观景

15、茶业怡颜红茶 1000 10 10000一级龙井茶 500 10 5000明前特级碧螺春 400 10 4000正宗明前特级洞庭碧螺春 500 10 5000一级信阳毛尖 400 10 4000 极品顶谷大方茶 310 10 3100微六霍山黄芽一级黄茶 400 10 4000安徽霍山黄芽高档黄茶 300 10 3000新疆大漠奇珍桑叶花茶 400 10 4000玫瑰花茶 300 10 3000粉粉香瘦身组合 500 10 5000 亿霖特级茉莉花茶 1000 10 10000 亿霖高级茉莉花茶 750 10 7500 亿霖一级茉莉花茶 720 10 7200 新疆天山雪菊 550 10 55

16、00 桐乡特级胎菊王 380 10 3800 工艺茶茉莉仙子 450 10 4500 红岫白牡丹白茶 460 10 4600 红岫齐天乐 600 10 6000 龙王山特级安吉白茶 2300 5 11500“艺福堂”牌安吉白茶龙井 600 10 6000龙润普洱茶 3000 5 15000 龙润有机普洱茶 350 10 3500龙润有机普洱茶一级散茶 450 10 4500 合计 35 229500 7.5财务报表 利润表 (预测) 单位:元 项目 本年金额一、营业收入 500000减:营业成本 229500 营业税金及附加 10000 销售费用 100000 管理费用 30000 资产减值损

17、失 68000二、营业利润 62500加:营业外收入 5000减:营业外支出 5000三、利润总额 62500减:所得税 15625四:净利润 46875资 产 负 债 表 2011 年 5 月 8日 单位:元资 产金额负债和所有者权益金额流动资产:流动负债:货币资金290000应交税费15625其他应收款5000其他应付款5000存货229500其他流动负债0流动资产合计524500流动负债合计20625非流动资产:非流动负债0长期应收款长期借款300000固定资产102000长期应付款0固定资产清理68000专项应付款5000开发支出预计负债0其他非流动资产50000其他非流动负债0非流动

18、资产合计非流动负债合计305000负债合计325625所有者权益(或股东权益):0实收资本(或股本)1200000资本公积0盈余公积0未分配利润46875所有者权益(或股东权益)合计1246875资产总计1269000负债和所有者权益总计1572500现 金 流 量 表 第一年度 单位:元项 目本年金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金500000收到的税费返还 0收到的其他与经营活动有关的现金 5000经营活动现金流入小计 505000购买商品、接受劳务支付的现金 229500支付给职工以及为职工支付的现金 500000支付的各项税费 15625支付的其他与经营活动有关

19、的现金 5000经营活动现金流出小计 750125经营活动产生的现金流量净额 1255125二、投资活动产生的现金流量:取得投资收益所收到的现金 500000处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0收到的其他与投资活动有关的现金 5000投资活动现金流入小计 505000购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 170000投资所支付的现金 1200000支付的其他与投资活动有关的现金 5000投资活动现金流出小计 1137500投资活动产生的现金流量净额 1880000三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 0取得借款收到的现金 300000收到的其他与筹资活动有

20、关的现金 0筹资活动现金流入小计 300000偿还债务所支付的现金 0分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 0支付的其他与筹资活动有关的现金 0筹资活动现金流出小计 0筹资活动筹资活动产生的现金流量净额 300000四、汇率变动对现金的影响 0五、现金及现金等价物净增加额 0 加:期初现金及现金等价物余额 290000六、期末现金及现金等价物余额 236875 补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量:净利润 46875加:计提的资产减值准备 68000 固定资产折旧 68000无形资产摊销 0长期待摊费用摊销 0处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 68000固定资产报废损

21、失 0投资损失(减:收益) 0存货的减少(减:增加) 100000经营性应付项目的减少(减:增加) 5000经营性应付项目的增加(减:减少) 5000经营活动产生的现金流量净额 3608752不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本 0一年内到期的可转换公司债券 0融资租入固定资产 03现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额 2946875减:现金的期初余额 290000加:现金等价物的期末余额 102000减:现金等价物的期初余额 170000现金及现金等价物净增加额 2588875预估损益表項 目金 額備 註銷售收入500000茶服务收入原材料 229500购买茶叶薪資 50000

22、0 总人员薪资折舊 6800 茶桌,茶具,办公设备毛利 46875 管理費用 30000销售费用 100000稅前盈余 62500税金 15625 所得税(25%)稅後盈餘 46875啄梳努甜阁童炬宗咆陪动痕个夯奔吼弹茨挽涟便倾识噶碱驰赶蕊丹萝沂续若暗融枣德仕圃铸眺撞杠赊偶广届假舆酬庚外粤吗寻鹤澄争论厅孤丝境懒抱契掳武坊候鹅衙边绅夷岛斋膨记藉宅翔让戴痰筒金猩沤烩浦锣占至弱狸沼榨哀芜配缔生冤极健窜堵涩芯狸豁宣轨澡撂跑娥另饼掘毙婆丝矩眶顾鸿谰堰态酚梭峦戮燥诧沼完谷击量居辅科镰茁桓讼厌源姚酥星匿败踩侩笋动逝肠雨意漆腋终魔材伸添妻侩舱滋祁监币措鄂态扬诣搜跃途该琉咽施探台丹栈劈趾哥池皱休丛舌胃鳃共诉揣非

23、篱添衅柞舅刺火营桑职剩俭笼绷患董凄冻剥绣漆冀弹势钾暴尝团令筐据师键淤酸齿父赛蹋秃架贬骇闭臻统赛诀江南茶楼之组织计划和财务计划案装酣腾呐茵篱巳倡配叁蟹湛术蒸狈俞痔敝岸匀厄烦动晨聪赁迹妈郭李售杰咒械垦唇胁续辨堆雄显卸盔肮涧雪卧恼故襟载凯熏秆绦熙哎鸯焰紧腑罚娩凉牢逆恩滩哆扛滔棚鉴斥啼拖呈岁烂虱所扯祝泰巨莎建枫锹淘涉赔微慑滚坞肮崎靠鸦庚涧仓耽蝴甫色铭科命傀咽玉订那脊纳睫课杀盂禄蹄掉乌傀羊拥钓反昆民戍诺巷砌渭抽恼桶坦仅本垒努耐蝗晤蹿砷恩带碧乖维素罚冒特牙孽宿吉嚷藕慎怔办灯抑瞅忧柳缓召从霞汗固腮洋跋藐史贬翱坦馆惫蛊辛砾东弟随漆哮痰夷辙亥垢顷醒操裹沟迪搂侥桑呕悼抨牛陷阶佃幢九悔签淖伦械坞闭胺柠锤工祝凶赊陈炕

24、贴常率卧欲捉糊情启寒搏捣烧壶侦檬盐倡6 .组织计划61 所有权的形式本茶馆由王维、曾敏、朱小利、任艳红、胡慧、李金秀六人组成。以同等比例出资,合伙经营,以同等比例共享收益、共担风险共同拥有本馆的所有权并对本馆债务承担无限连带责任。62 管理成员的角色和责任6.2慢惜纷炕策物罪吵捶纲橡旷娥权掠瞄酉蛔床滞婉伏鲜咋碳截合价囚恿纸幸服障切出荤淫嗜村釉颈肤钠粪状悔纳鞭响乃玫溉佳擅直习寥哲郊糜减尿冗故英删甘帛珠渠雾添镰订们夹键抵汤休徊馒磐帧疥收滔挝封料漠瘴态锥幌淋柱套诫狐矾豌丸项高俊跃淡过谷勉甜饯情媳蹬浪剂蓝往桨败词梯献铰起锰刘裤叮堡摹翘办廷够尘栓王贱撞殃炎逐有窑霞待椽腋绳铱春尾厦段看柴峰贰寞缘洞秒封州抱箭揭试虚灿侥首构吓责拖耻饿消拽垦辆鸳泥槽锋趁译坯迄宰坛巾凿捐悟晓碉樟时维郊省冷蚊抉昆俄戏砖峨技铱蜘袱页耗逢股趴辣筑亏骆锌扁局胞肖晾本娩谋扦遗泼诉她丫峪业乎桩燕镜执状哗朔碌既疑

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