1、中央行政事业单位国有资产年度决算报表培训资料,国务院机关事务管理局 资产管理司 二一五年一月,目录,2,总体要求,1,报表体系和编报流程,2,报表编报说明,3,高度重视,真实准确,及时沟通,总体要求-工作要求,3,4,4,总体要求-编报范围,（一） 编报范围： 国务院各部委、各直属机构、各直属事业单位，高法院，高检院和各人民团体。 上述部门本级及所属各级财务独立核算单位。（二）编报内容: 截止2014年12月31日，各部门占有使用全部资产的存量和增减变动情况，办公用房、公务用车等重点资产使用管理情况，以及资产配置、处置等管理规章制度执行情况。 今年变化内容：1、封面代码中调整“部门级次分类类型
2、”2、在MX07“通用设备明细表”中增加三列，用于区分统计软件资产的授权许可情况3、修改F02“机构人员情况表”与15年配置计划报表中的一致4、修改F01“资产负债简表”与财政部部门决算一致5、修改各类资产明细表“项目”字段改为“资产名称”且必填,5,5,总体要求-编报时间与要求,（三）编报时间要求：2015年3月31日前，各部门、各单位向国管局报送本部门（本系统）2014年度资产决算 资产决算会审时间另行通知。,（四）其他说明 上报材料（1）部门汇总资产决算报表（不含明细表）和资产管理报告书；（2）全部电子数据（以光盘形式）。（3）报送的纸质材料一律用A4纸打印。,决算报表体系及填报说明,6
3、,总体要求,1,报表体系和编报流程,2,报表编报说明,3,7,决算报表体系,单位实际情况,对外投资明细表固定资产处置明细表,（一）部门基本情况（二）资产管理总体情况,国有资产基本情况表固定资产变动情况表,审核表绩效自评表,8,决算报表体系,单位实际情况,对外投资明细表固定资产处置明细表,（一）部门基本情况（二）资产管理总体情况,主表,国有资产基本情况表固定资产变动情况表,主表：国有资产基本情况表固定资产变动情况表对外投资情况表固定资产配置情况表固定资产处置情况表土地及房屋构筑物情况表交通运输工具情况表已使用未转入固定资产的房屋构筑物情况表,附表：资产负债简表机构人员情况表资产管理机构设置及人员
4、配备情况表公务用车运行费用情况表部门管理表：审核表绩效自评表,明细表：对外投资明细表固定资产处置明细表经营性固定资产收益明细表土地情况明细表房屋情况明细表构筑物情况明细表通用设备明细表专用设备明细表车辆明细表文物和陈列品明细表图书档案明细表特种动植物明细表家具用具装具明细表已使用未转入固定资产的房屋及构筑物情况明细表无形资产明细表,9,编报流程,第一步准备工作,第二步填报报表,第三步编写资产管理报告书,第四步逐级上报,10,编报流程一,第一步准备工作,（一）开展固定资产盘点固定资产盘点内容包括填报单位截止2014年12月31日固定资产存量情况以及2014年度固定资产变动情况。（二）整理现有资产
5、状况固定资产处置情况资产对外投资情况已使用未转固房屋及构筑物使用情况经营性资产出租出借情况公务用车运行费用情况,第一步准备工作,11,编报流程二,第二步填报报表,（一）填报封面代码单位名称、单位负责人、资产管理负责人单位基本性质、单位执行会计制度组织机构代码、预算代码、上年代码（二）明细表从Excel模板导入或者使用“提取上年数”功能，填写土地、房屋、构筑物、通用、专用（10张）其他明细表需手工填报（三）附表手工填报（三）主表自动生成（三）部门管理表除“绩效自评表”中“计划配置数”外，其他都自动生成,12,编报流程三、四,第三步编写资产管理报告书,第四步逐级上报,决算报表体系及填报说明,13,
6、总体要求,1,报表体系和编报流程,2,报表编报说明,3,封面代码,14,资产负债简表,15,机构人员情况表,16,通用设备明细表,17,填报注意事项：当资产为软件时：软件品牌归属地、软件类型、是否正版、授权许可类型、最大授权数、授权许可期限，不可为空,无形资产明细表,18,填报注意事项：无形资产填报在此明细表中；准确选择无形资产分类代码；做好软件资产的固定资产与无形资产的区分；土地单独填写到土地明细表中。,基础明细表数据的填报,19,一、手工填报 直接在各张明细表中手工录入数据二、提取上年数 首先填写好封面代码，在软件的主界面（蓝色背景界面）点击：录入提上年数选择单位确定选择报表确定三、exc
7、el导入（建议用报表表样） 1、从资产系统按类别导出excel表 2、把导出的数据按类别，按列分别复制粘贴到对应的表样中 3、填写资产系统没有的字段信息项 4、修改与资产系统不同的信息项，确保准确 5、打开系统，找到要导入的明细表点击：工具导入excel数据选择是否清除当前表中的数据（清除选择是，不清除选择否）选择excel对应表页对应区域（开始的字段，如：A8）导入。四、也可以把整理的excel数据复制到文本中再导入或者直接复制粘贴进系统中 数据导入后请认真检查，确保数据无误。,20,20,资产决算报告书 一、资产总量、变动情况（一）本系统年初、年末资产总量，当年增加、减少 情况；（二）机关本级年初、年末资产总量，当年增加、减 少情况；（三）对实物、资产账、财务账之间的差额进行具体 说明；（四）报表需要说明的其他内容。 二、资产管理做法与经验（一）部门资产管理的基本情况、特点及做法等；（二）机关本级资产管理的情况、特点及做法等； 三、资产管理存在的主要问题及整改措施 四、在资产绩效考评中需要说明的特殊情况及原因等,资产管理报告书撰写提纲,国管局网站：http:/管理制度：首页“资产管理司”栏目软件和报表：首页“通知公告” 栏目联系人：张成瑞联系方式：63094611,资料下载地址,21,22,谢谢！,
