1、内部审计课程小组作业（二）作业名称：内部控制调查问卷及分析所在班级： 任课教师： 小组成员学号及姓名（带*为小组长）： 作业时间： 作业成绩： 作业要求1、请采用所提供的内部控制调查问卷对某一单位进行内部控制方面的调查。2、请根据调查问卷的结果对被调查单位的内部控制的五个方面做一简单分析和评价，字数800字左右。内部控制调查问卷 第一部分 控制环境1.您认为企业内部控制制度基本建立后，下列说法您同意的有：（A B C ）A. 企业事故或损失明显减少 B. 企业产品或业务的质量提高C. 企业部门办事时间增长和压力增加 D. 职工的工作量加大E. 职工的责任和压力增加 F. 职工工资和福利待遇改善
2、 G. 其他 2.本公司领导具有较高的道德水准。（ B ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道3.本公司领导努力遵守影响组织的法律、法规和规章。（ C ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道4.经理和员工在做决策和采取行动时对其他人的道德因素、影响及认识较敏感。（A ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道5.企业行政领导在与员工、供应商和其他组织打交道时非常强调正直、道德修养、公允和诚实。（ A ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道6.本公司经理在与员工、供应商和其他组织打交道时非常强调正直、道德修养、公允和诚实。（A ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道7.管理层和员工之间互相
3、信任和开放式交流的气氛已经在组织内部建立。（ A ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道8.管理层的行为和行为与所倡导的价值理念和所有其他员工预期的品行相一致。（ C ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道9.经理或主管定期与职工讨论与个人品行相关的标准。（ B ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道10.我的同事具有从事现行工作所必需的资格、知识、技能和专业训练。（ A ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道11.我的工作单位善于从错误中学习。（ A ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道12.我的工作单位承诺提供优质服务。（A ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道13.我感到
4、我在组织中有提升的机会。（B ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道14.我对为我提供的培训机会感到满意。（ B ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道15.在单位我们接受了多种业务培训，以便在必要时可互相顶替。（ B ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道16.管理层公开接受改进建议。（ B ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道17.人员流动并没有影响我们工作单位有效发挥作用和能力。（ A ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道18.我们单位的职工大部分得到公平公正的对待。（ A ）A. 同意 B. 不同意 C. 不知道19.如果您不同意上述任何一项关于控制环境的内容，请写出您的
5、理由。 答：领导层人员较多，不是所有人都具备较高的道德水准。 中国是人情社会，员工的提升和培训不是完全能以业绩说话，不管在哪个公司都会有关系这一说话的。第二部分 风险评估组织为了确定怎样去管理风险，首先要确认和分析影响其目标实现的潜在风险。 20.近来年，我已设定了明确的可计量的目标。（A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道 21.我有足够的资源、工具和时间实现我的目标。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道22. 我们工作单位的目标或目的是合理的，可实现的。（ C ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道23. 管理层对我实现目标给予我适当授权。（A ） A. 同意 B
6、. 不同意 C. 不知道24. 通常我没有感到要尽一切办法把工作做完的压力。（A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道25. 在我们部门，我们确认了可能影响目标实现的障碍、难点和解决办法。（A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道26. 在我们部门，支持新产品、服务、技术和其他显著性变化的过程实施了良好的管理。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道27. 我保持我的员工都制定有明确的可计量的目标。（C ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道如果您不同意上述关于风险分析的任何一个问题，请写出您的理由。答：对于本办事处或本区域的目标，比较了解，但公司总部的不是很清楚。只
7、要办事处完成上面给的定额销量就行，至于员工是否都有自己的目标，并不明确。第三部分 控制活动28. 我工作单位的政策和程序是合理的，一致的。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道29. 违反影响组织运行的法律、法规和规章的员工被发现后将承受相应的经济后果。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道30. 我的工作得到适当的监督。（A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道31. 我们不鼓励同事彼此分享计算机密码。( A ) A. 同意 B. 不同意 C. 不知道第四部分 信息与沟通32. 我们的信息系统及时为管理部门提供了关于我们单位与目标有关的业绩报告。（ A ） A.
8、 同意 B. 不同意 C. 不知道33. 我们拥有提供工作改进建议的渠道。（A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道34. 管理层和我们单位的互动使我们有效地开展工作。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道35. 在工作范围内跨部门沟通使我们有效地开展工作。（ B ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道36. 我有从事工作的充分信息。（C ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道37. 管理部门坦率地与我交流对我预期有行为。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道38. 管理部门明了并关注我们业务单位的实际业绩。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知
9、道39. 对被疑为不恰当的报告存在沟通渠道。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道40. 我知道到哪里报告员工的不轨行为。（A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道41. 如果我向我的主管报告不当行为，我相信不当行为会被阻止。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道42. 举报不恰当行为的员工受到免遭报复的保护。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道43. 员工、管理层和工作小组共同合作以达到目标。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道如果您不同意上述任何一个问题，请写出您的理由。答：跨部门也不一定都能解决问题，好多问题还是要自己多方面处理才
10、能解决。工作信息在传递过程中会有缺失，最后不一定能得到充分的信息。第五部分 监督 44.向管理层报告的信息反映了我们单位经营的实际成果。（A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道 45.我能获得足够的信息监督供应商的业绩。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道 46.内部与外部的抱怨与反馈。（ C ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道47. 为了确认质量问题，我们受理客户的抱怨与反馈。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道48. 我们单位的产出质量是可计量的。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道49. 我们单位的职工在发现错误或与预期的目标有差
11、距时，都知道采取怎样的行动。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道50. 管理层关心我在开展工作中所碰到的问题。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道51. 我的主管在适当的期间和我一起评价我的业绩。（A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道52. 如果我注意到不道德或舞弊活动时，我知道采取什么行动。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道53. 我们单位的信息渠道是畅通的。（ A） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道54. 我们单位所采用的计算机数据登录系统有效防止或查明不正确或缺损信息。（ A ） A. 同意 B. 不同意 C. 不知道55. 如
12、果您不同意上述关于监督的任何一个问题，请写出您的理由。答：维护公司的规章制度需要各级人员互相监督，但监督也不是万能的，关键还是要靠每位员工自觉的遵守。内部控制分析 南京雨润食品有限公司本份问卷调查由南京雨润食品有限公司（以下简称“该公司”）驻湖北省襄樊市办事处主任填写。由此份问卷调查我们可以看出，该公司的内部控制制度整体较为完善，部分有漏缺，并且制度执行的有效性较差。一、以下是对该公司的内部控制缺陷进行的具体分析：（1）控制环境该公司管理层的管理理念、价值取向、行为指南等并未完全渗透到每个职员的心里。对于业务最前端的销售部门，工作人员不能把握该企业文化价值的本质，也不能充分了解高层的相关信息，
13、公司决策程序和管理议事规则不够透明。该公司对员工的激励、奖惩力度较弱，对员工的培训不够重视，没有建立职业道德制度，人力资源流转机制不够完善。（2）风险评估该公司能够对风险进行识别、评估和应对，但是在实现公司总体目标的过程中存在“量化”的现象，公司的总体目标不是销售业绩上去就可以的，要有长远的发展战略和目标。办事处的相关销售人员不应该只局限于完成指定销量，其他的部门也是如此。（3）控制活动该公司的控制活动相对比较完善，但是从其他板块可知公司的业绩考核制度不够完善，这也是属于控制活动的问题。（4）信息与沟通该公司的信息整体上在企业内外部的沟通是比较有效的，但是部门与部门之间的信息流动性不是很好，员
14、工个人对工作信息的了解也不是很充分。（5）监督该公司的的监督体制较完善，但是对于反馈信息的处理和传达不是很到位。2、 对于该公司内部控制的缺陷，做出了如下一些建议： 1.完善职员的培训体系，除了岗位培训，还要进行企业文化的知识普及；完善企业的激励、奖惩制度，业绩考核制度和人力资源流转机制；建立职业道德制度；管理层信息、公司决策程序和管理议事规则一定程度的公开化。2.确保公司目标的合理，至少要求各层管理人员的目标要与单位目标相一致，而不是简单的追求销量，要有长远的目标。3.加强领导层与员工的有效沟通，各部门之间要有一定程度的信息流动，有效合作才能使企业走的更远；完善个人的工作信息，全面掌握工作信息，才能更好的完成工作目标。4.完善内部监督体系，同时加强外部监督力度，对反馈信息要及时处理，并进行有效的传达和沟通。
