1、泓域咨询MACRO/ 电脑IT培训项目立项申请报告电脑IT培训项目立项申请报告规划设计 / 投资分析 第一章 项目总论一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx投资公司（二）公司简介公司一直秉承“坚持原创，追求领先”的经营理念，不断创造令客户惊喜的产品和服务。公司紧跟市场动态，不断提升企业市场竞争力。基于大数据分析考虑用户多样化需求，以此为基础制定相应服务策略的市场及经营体系，并综合考虑用户端消费特征，打造综合服务体系。上一年度，xxx公司实现营业收入24589.70万元，同比增长30.39%（5730.54万元）。其中，主营业业务电脑IT培训生产及销售收入为19971.59万元，占营业总收
2、入的81.22%。上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入5163.846885.126393.326147.4324589.702主营业务收入4194.035592.055192.614992.9019971.592.1电脑IT培训(A)1384.031845.371713.561647.666590.622.2电脑IT培训(B)964.631286.171194.301148.374593.472.3电脑IT培训(C)712.99950.65882.74848.793395.172.4电脑IT培训(D)503.28671.05623.11599.15239
3、6.592.5电脑IT培训(E)335.52447.36415.41399.431597.732.6电脑IT培训(F)209.70279.60259.63249.64998.582.7电脑IT培训(.)83.88111.84103.8599.86399.433其他业务收入969.801293.071200.711154.534618.11根据初步统计测算，公司实现利润总额6011.87万元，较去年同期相比增长756.08万元，增长率14.39%；实现净利润4508.90万元，较去年同期相比增长954.56万元，增长率26.86%。上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元24589.70完
4、成主营业务收入万元19971.59主营业务收入占比81.22%营业收入增长率（同比）30.39%营业收入增长量（同比）万元5730.54利润总额万元6011.87利润总额增长率14.39%利润总额增长量万元756.08净利润万元4508.90净利润增长率26.86%净利润增长量万元954.56投资利润率33.67%投资回报率25.25%财务内部收益率28.09%企业总资产万元40884.84流动资产总额占比万元27.93%流动资产总额万元11417.93资产负债率45.61%二、项目概况（一）项目名称电脑IT培训项目（二）项目选址xxx经济示范区（三）项目用地规模项目总用地面积55887.93
5、平方米（折合约83.79亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数51.97%，建筑容积率1.02，建设区域绿化覆盖率7.29%，固定资产投资强度187.74万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积55887.93平方米，建筑物基底占地面积29044.96平方米，总建筑面积57005.69平方米，其中：规划建设主体工程39969.91平方米，项目规划绿化面积4157.50平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计174台（套），设备购置费6146.29万元。（七）节能分析“电脑IT培训项目建设项目”，年用电量491206.54千瓦时，年总用水量12742.09立方米，项目年综合总耗能
6、量（当量值）61.46吨标准煤/年。达产年综合节能量16.34吨标准煤/年，项目总节能率22.81%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx经济示范区发展规划，符合xxx经济示范区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资19373.73万元，其中：固定资产投资15730.73万元，占项目总投资的81.20%；流动资金3643.00万元，占项目总投资的18.80%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入26789.00万元，总成本费用2085
7、8.87万元，税金及附加321.71万元，利润总额5930.13万元，利税总额7069.79万元，税后净利润4447.60万元，达产年纳税总额2622.19万元；达产年投资利润率30.61%，投资利税率36.49%，投资回报率22.96%，全部投资回收期5.86年，提供就业职位449个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目承办单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。三、报告说明对于初步确立投资意向的项目，在市场调查的基础上，对市场、投资、政策、企业等方面进行客观的机会分析，重
8、点在于投资环境的分析及投资前景的判断，并提供项目提案和投资建议。包括：对投资环境的客观分析（市场分析、产业政策、税收政策、金融政策和财政政策）；对企业经营目标与战略分析和内外部资源条件分析（技术能力、管理能力、外部建设条件）；项目投资者或承办者的优劣势分析等。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx经济示范区及xxx经济示范区电脑IT培训行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx经济示范区电脑IT培训产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx公司为适应国内外市场需求，拟建“电脑IT培训项目”，本期工程项目的建设能够有力促进x
9、xx经济示范区经济发展，为社会提供就业职位449个，达产年纳税总额2622.19万元，可以促进xxx经济示范区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率30.61%，投资利税率36.49%，全部投资回报率22.96%，全部投资回收期5.86年，固定资产投资回收期5.86年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、近年来，国家先后出台了“非公经济36条”、“民间投资36条”、“鼓励社会投资39条”、“激发民间有效投资活力10条”、关于深化投融资体制改革的意见等一系列政策措施，大力营造一视同仁的市场环境，激发民间投资活力。国家发改委会同各地方、
10、各部门，认真贯彻落实中央关于促进民间投资发展的决策部署，取得了明显成效。今年以来，民间投资增速持续保持在8%以上，前7个月达到了8.8%，始终高于整体投资增速，占全部投资的比重达到62.6%。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米55887.9383.79亩1.1容积率1.021.2建筑系数51.97%1.3投资强度万元/亩187.741.4基底面积平方米29044.961.5总建筑面积平方米57005.691.6绿化面积平方米4157.50绿化率7.29%2总投资万元19373.732.1固定资产投资万元15730.732.1.1土建工程投资万元4812.76
11、2.1.1.1土建工程投资占比万元24.84%2.1.2设备投资万元6146.292.1.2.1设备投资占比31.72%2.1.3其它投资万元4771.682.1.3.1其它投资占比24.63%2.1.4固定资产投资占比81.20%2.2流动资金万元3643.002.2.1流动资金占比18.80%3收入万元26789.004总成本万元20858.875利润总额万元5930.136净利润万元4447.607所得税万元1.028增值税万元817.959税金及附加万元321.7110纳税总额万元2622.1911利税总额万元7069.7912投资利润率30.61%13投资利税率36.49%14投资回
12、报率22.96%15回收期年5.8616设备数量台（套）17417年用电量千瓦时491206.5418年用水量立方米12742.0919总能耗吨标准煤61.4620节能率22.81%21节能量吨标准煤16.3422员工数量人449第二章 项目背景研究分析一、项目建设背景1、战略性新兴产业代表新一轮科技革命和产业变革的方向，其发展事关全局和长远。必须以更大的决心和勇气谋篇布局，确保战略性新兴产业成为支撑新旧增长动能转换的新动力，引领产业迈向中高端和经济社会高质量、可持续发展。2、投资项目建设有利于促进项目建设地先进制造业的发展，有利于形成市场规模和良好经济社会效益的产业集群，推动产业结构转型升级
13、；坚持自主创新与技术引进、利用全球创新资源有机结合；推进产学研联合攻关，构建“政府企业高校科研院所金融机构”相结合的产业技术研发模式，推动一批关键共性技术开发，大力推进科技成果产业化；同时，积极引进境外先进技术，加快引进、消化、吸收和再创新。把握加快经济结构优化升级的新机遇，坚持以供给侧结构性改革为主线不动摇，在“巩固、增强、提升、畅通”八个字上下功夫，加快推动产业结构升级和发展方式转变，为高质量发展打开新局面。把握提升科技创新能力的新机遇，在开放的环境中推动自主创新，补上核心技术等发展短板，把创新主动权、发展主动权牢牢掌握在自己手中。二、必要性分析1、经济新常态，需要创新宏观调控思路和方式，
14、培育经济发展的持久动力。从根本上说，就是向改革要动力，向结构调整要助力，向民生改善要潜力；就是要激活力，把该放的权放到位，让市场主体真正放开手脚；就是要补短板，把该做的事做好，增加公共产品有效供给；就是要强实体，把该给的政策给足，夯实发展的微观基础。新常态是新的探索，要创新宏观调控思路和方式，统筹稳增长促改革调结构惠民生防风险，以改革开路，充分发挥市场的决定性作用，激发企业和社会活力，培育经济发展的内生动力，加快经济转型升级结构优化，更好地改善民生。2、互联网+、创新创业等新一轮国家战略实施，为制造业发展指明新的方向。国家相继出台了“互联网+”“宽带中国”、创新驱动等战略举措。互联网在制造业领
15、域的应用越来越深入，生产制造过程正朝数字化、网络化、智能化方向发展，工业信息系统、工业云平台、工业大数据应用起到明显的生产决策支撑作用，智能制造将成为新型生产方式。未来制造业要借助“互联网+”、创新创业等国家战略的推动作用，利用亿万群众的智慧和创造力，重点发展智能制造技术与生产模式，努力实现稳增长、扩就业的目的，促进社会纵向流动。3、投资项目的建设可以大幅度提升项目产品的生产、研发水平，有利于促进我国相关行业稳定健康发展；项目承办单位具有较高项目产品制造工艺技术、生产设备和新产品的研发能力，近年来，项目承办单位在消化、吸收国际先进项目产品制造技术的基础上，持续加大对项目产品生产技术及相关材料的
16、研发投入，形成了在国内同行业领先的技术优势。三、项目建设有利条件随着世界经济一体化的发展，项目产品及相关行业在国际市场竞争中已具有龙头地位，同时，xx省又是相关行业在国内的生产基地，这就使本行业在国际市场有不可估量的发展空间；项目承办单位通过参加国外会展和网络销售，可以使公司项目产品在国际市场中占有更大的市场份额。第三章 选址科学性分析一、项目选址原则项目选址应符合城乡建设总体规划和项目占地使用规划的要求，同时具备便捷的陆路交通和方便的施工场址，并且与大气污染防治、水资源和自然生态资源保护相一致。二、项目选址该项目选址位于xxx经济示范区。“十三五”时期，要紧紧围绕全面建成小康社会，加快建设经
17、济强市、创新强市、文化强市、生态强市，努力实现更高质量、更有效率、更加公平、更可持续的发展。经济强市目标。经济保持健康发展，到2020年，财政收入突破400亿元，固定资产投资累计突破1万亿元。工业强市地位基本确立，二、三产业所占比重力争达到90%以上，规模以上工业企业力争达到3000家，全市工业化率达到52%。城区经济总量占全市比重达到40%以上，力争2-3个县进入全省同类县先进行列。战略性新兴产业比重、经济外向度显著提升。三、建设条件分析随着世界经济一体化的发展，项目产品及相关行业在国际市场竞争中已具有龙头地位，同时，xx省又是相关行业在国内的生产基地，这就使本行业在国际市场有不可估量的发展
18、空间；项目承办单位通过参加国外会展和网络销售，可以使公司项目产品在国际市场中占有更大的市场份额。四、用地控制指标根据测算，投资项目建筑容积率符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业建筑容积率0.80的规定；同时，满足项目建设地确定的“建筑容积率1.50”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数51.97%，建筑容积率1.02，建设区域绿化覆盖率7.29%，固定资产投资强度187.74万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程20534.7920534.7939
19、969.9139969.913711.951.1主要生产车间12320.8712320.8723981.9523981.952301.411.2辅助生产车间6571.136571.1312790.3712790.371187.821.3其他生产车间1642.781642.782318.252318.25222.722仓储工程4356.744356.7411073.2611073.26747.902.1成品贮存1089.181089.182768.322768.32186.972.2原料仓储2265.502265.505758.105758.10388.912.3辅助材料仓库1002.05100
20、2.052546.852546.85172.023供配电工程232.36232.36232.36232.3617.663.1供配电室232.36232.36232.36232.3617.664给排水工程267.21267.21267.21267.2115.794.1给排水267.21267.21267.21267.2115.795服务性工程2759.272759.272759.272759.27186.365.1办公用房1569.501569.501569.501569.5084.795.2生活服务1189.771189.771189.771189.7778.396消防及环保工程778.407
21、78.40778.40778.4059.156.1消防环保工程778.40778.40778.40778.4059.157项目总图工程116.18116.18116.18116.18-30.097.1场地及道路硬化7779.031712.541712.547.2场区围墙1712.547779.037779.037.3安全保卫室116.18116.18116.18116.188绿化工程2972.67104.04合计29044.9657005.6957005.694812.76六、节约用地措施投资项目依托项目建设地已有生活设施、公共设施、交通运输设施，建设区域少建非生产性设施，因此，有利于节约土地
22、资源和节省建设投资。七、选址综合评价该项目拟选址在项目建设地，所选区域土地资源充裕，而且地理位置优越、地形平坦、土地平整、交通运输条件便利、配套设施齐全，符合项目选址要求。第四章 风险应对评估一、政策风险分析1、项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。2、项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承
23、办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。二、社会风险分析在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。三、市场风险分析1、产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。2
24、、产品价格风险对策；投资项目在财务分析时，项目承办单位已经充分考虑到价格变动的可能，就价格因素可能造成的影响做了充分的准备；通过最新技术进行项目产品的生产，产品线配置以高品质、高性能项目产品占据高端市场，以市场差异化策略应对可能面临的价格下降风险。四、资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。五、技术风险分析技术方面的风险
25、主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好，而且生产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。六、财务风险分析加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；实施财务预决算制度；建立相应的风险预警机制，加强内部管理，把可能发生的损失降低到最
26、低程度。七、管理风险分析通过借鉴国内外先进的管理体系，严格认真地贯彻执行，不断提高企业的管理水平，体现项目承办单位精细化管理的特色。八、其它风险分析项目承办单位将严格执行国家有关环境保护方面的法规，对生产中的各个污染源采取相应的措施，进行有效治理做到达标排放，取得了良好的效果，经国家有关部门检测，污染物控制措施符合国家规定；同时，公司还不断加强环境保护意识，提高技术装备水平，加强环境保护的技改工作，以确保污染的减小和环境质量的提高。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、项目建设区域为项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还
27、能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。2、项目投资方：项目承办单位可以直接在项目建设中获得利润，使企业得到较大的发展。（二）社会影响效果投资项目的建设投产，能够有效带动项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐饮服务业等行业的共同发展，从而促进项目建设地社会和经济的快速腾飞。（三）项目适应性分析项目建设将会有力促进当地基础设施建设，得到了当地居民的欢迎和支持，受到了当地政府的重视，
28、在交通、电力、通信和供水等基础设施建设中给予大力的支持和配合，项目的建设与当地社会环境是相适应的。（四）社会风险对策分析1、建筑及生活垃圾按定点设立临时垃圾堆放处（箱），定时清扫运至指定地点掩埋或焚烧处理；食堂污水设净化器，施工现场合理布置厕所并设化粪池，地下施工工作面设活动厕所，生产废油设废油收集沟、筒等。2、投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风险因素；同时，项目的生产过程中
29、，必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。3、项目承办单位建立健全科学合理的分配制度，保障工人收入稳定，保障工人合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（五）社会风险评价经社会风险评价，项目承办单位承办的建设项目面临的社会风险很小，不会对国家和当地社会产生不良影响。第五章 项目进度说明一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资17855.24万元，占计划投资的92.16%。其中：完成固定资产投资13663.57万元，占总投资的76.52%；
30、完成流动资金投资4191.67，占总投资的23.48%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元17855.241.1完成比例92.16%2完成固定资产投资万元13663.572.1完成比例76.52%3完成流动资金投资万元4191.673.1完成比例23.48%三、进度安排注意事项建设项目按批准的设计文件规定的内容建设完成，并经生产前检查、试运转、带负荷试运转合格后形成生产能力，能够正常生产合格的项目产品时应及时验收；生产人员进驻现场，由施工单位向项目承办单位办理移交固定资产手续并交付使用。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按
31、照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员449人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人3051.2人均年工资万元4.341.3年工资额万元1707.402工程技术人员工资2.1平均人数人672.2人均年工资万元5.402.3年工资额万元417.303企业管理人员工资3.1平均人数人183.2人均年工资万元6.603.3年工资额万元135.714品质管理人员工资4.1平均人数人364.2人均年工资万元5.314.3年工资额万元200.985其他人员工资5.1平均人数人235.2人均年工资万元4.435.3年工资额万元152.786职工工资总额万元145
32、45.47五、员工培训项目承办单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。六、项目实施保障项目承办单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。第六章 投资情况说明一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资15730.73(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4812.766146.29187.7415730.731.1工程费用万元481
33、2.766146.2918188.471.1.1建筑工程费用万元4812.764812.7624.84%1.1.2设备购置及安装费万元6146.296146.2931.72%1.2工程建设其他费用万元4771.684771.6824.63%1.2.1无形资产万元2328.562328.561.3预备费万元2443.122443.121.3.1基本预备费万元1393.971393.971.3.2涨价预备费万元1049.151049.152建设期利息万元3固定资产投资现值万元15730.7315730.73（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金3643.00万元。流动资金投资估算表序号项目单
34、位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元18188.4710700.6612815.6218188.4718188.4718188.471.1应收账款万元5456.543001.103819.585456.545456.545456.541.2存货万元8184.814501.655729.378184.818184.818184.811.2.1原辅材料万元2455.441350.491718.812455.442455.442455.441.2.2燃料动力万元122.7767.5285.94122.77122.77122.771.2.3在产品万元3765.012070.7626
35、35.513765.013765.013765.011.2.4产成品万元1841.581012.871289.111841.581841.581841.581.3现金万元4547.122500.913182.984547.124547.124547.122流动负债万元14545.478000.0110181.8314545.4714545.4714545.472.1应付账款万元14545.478000.0110181.8314545.4714545.4714545.473流动资金万元3643.002003.652550.103643.003643.003643.004铺底流动资金万元1214.
36、32667.88850.031214.321214.321214.32（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资19373.73万元，其中：固定资产投资15730.73万元，占项目总投资的81.20%；流动资金3643.00万元，占项目总投资的18.80%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4812.76万元，占项目总投资的24.84%；设备购置费6146.29万元，占项目总投资的31.72%；其它投资4771.68万元，占项目总投资的24.63%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=15730.73+3643.
37、00=19373.73（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元19373.73123.16%123.16%100.00%2项目建设投资万元15730.73100.00%100.00%81.20%2.1工程费用万元10959.0569.67%69.67%56.57%2.1.1建筑工程费万元4812.7630.59%30.59%24.84%2.1.2设备购置及安装费万元6146.2939.07%39.07%31.72%2.2工程建设其他费用万元2328.5614.80%14.80%12.02%2.2.1无形资产万元2328.5614.80%
38、14.80%12.02%2.3预备费万元2443.1215.53%15.53%12.61%2.3.1基本预备费万元1393.978.86%8.86%7.20%2.3.2涨价预备费万元1049.156.67%6.67%5.42%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元15730.73100.00%100.00%81.20%5建设期间费用万元6流动资金万元3643.0023.16%23.16%18.80%7铺底流动资金万元1214.337.72%7.72%6.27%二、资金筹措全部自筹。第七章 项目经济评价分析一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入14733.95万元，总成本19
39、922.83万元，利润总额-5188.88万元，净利润277.54万元，增值税449.87万元，税金及附加-3891.66万元，所得税-1297.22万元；第二年收入18752.30万元，总成本23950.12万元，利润总额-5197.82万元，净利润-3898.37万元，增值税572.56万元，税金及附加292.26万元，所得税-1299.45万元；第三年生产负荷100%，收入26789.00万元，总成本20858.87万元，利润总额5930.13万元，净利润4447.60万元，增值税817.95万元，税金及附加321.71万元，所得税1482.53万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年
40、可实现营业收入26789.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=817.95万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元14733.9518752.3026789.0026789.0026789.001.1电脑IT培训万元14733.9518752.3026789.0026789.0026789.002现价增加值万元4714.866000.748572.488572.488572.483增值税万元449.87572.56817.95817.95817.953.1销项税额万元4286.244286.244286.2
41、44286.244286.243.2进项税额万元1907.562427.803468.293468.293468.294城市维护建设税万元31.4940.0857.2657.2657.265教育费附加万元13.5017.1824.5424.5424.546地方教育费附加万元9.0011.4516.3616.3616.369土地使用税万元223.55223.55223.55223.55223.5510税金及附加万元849341.69204.58321.71321.71321.71（三）综合总成本费用估算本期工程项目总成本费用20858.87万元。（四）税金及附加达产年应纳税金及附加321.71万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5930.13（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5930.1325.00%=1482.53（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5930.13（万元）。2、达产年应纳企业所得
