1、 管理体制 机构设置 职责或经营规模 业务规模 资产状况等 确定审计范围 确定审计方法 确定审计目标 确定范围内容重点重点 细化审计事项提 出措施及工作要求 人员分工 审计组长审核工作底稿 获取审计证据 完善审计记录 审计组长检查审计 人员工作质量 整理分析审计工作底稿 审计组讨论确定有关事项草拟审计组报告以审计机关名义征求意见被审计单位10个工作日内反馈意见10个工作内未提出书面意见视同无意见 审计组核实被审计单位意见并作出书面说明 对审计组报告进行修改 需要依法处理处罚的审计组草拟审计决定书需要移送处理的草拟移送处理书 审计组将审计报告连同所有材料报所在业务科复核 业务科负责人复核业务科出
2、具复核意见书、并修改审计报告、决定及其它资料 业务会讨论审计报告 主要负责人授权审定 修改审计报告、决定 法制科核稿 局领导签发 依照法律 符合程序 提高质量 文明审计 故 城 县 审 计 局 审 计 业 务 工 作 流 程 图 审计工作计 划 调查审计需求，初选审计项目 可行性研究 评估审计资 源 确定审计项目 编制审计计划草案 审定 报批 报告本级政府行政首长批准 报告市审计局并备案 故城县审计局法制科 编制 2017 年 5 月 计划完成情况及成果统计 审计实施 组成审计组 签发通知书 召开进点会 编制实施方案 审计查证 审核证据和审计工作底稿 审计组长负责制 熟悉与审计事项有关 的法律
3、法规和政策 代拟审计通知书 法制科审核 进点前三个工作日送达 局领导审签 特殊事项直接审计 介绍审计事项及要求 听取情况介绍 审计承诺 法定 代表人 财务主管人员 调查了解 内部制度评估 制定实施方案 审计报告 审计组长审定 报业务科备案 重要项目报局领导审批 审计处罚听证告知 书 报告出具 审计移送处理书 决定下达 审计组报告 征求被审计单位意 见 审计复核 项目审理 业务科按审理办法要求将有关材料送交法制科 法规处审理（个人审理、审理会） 法制科出具审理意见书 业务科反馈审理意见采纳情况并修改审计文书及其它材料 业务会议审定 审计整改 审计质量检查 审计组督促 所在业务科督办 法制科督查 项目实施处室 被审计单位 问题整改情况 建议采纳情况 移送事项办理情况 日常检查 审 理 集中抽查（项目评比） 重点抽查 项目案卷 深入 被审计单位复审重点审计事项 审计质量及整改落实情况通报 审计案卷归档 下达年度审计项目计划
