1、企业管理资源网 ()大量管理资料下载 d jg ORACLE 财务管理系统培训手册 总帐模块（ GL） 文档作者 : 创建日期 : 确认日期 : 控制编码 : 当前版本 : 1.0 ii Company Confidential - For internal use only 文档控制 文档控制 .II UNIT1 总帐模块概述 . 1 单元培训目标 . 1 LESSON 1 总帐模块介绍 . 2 LESSON 2 总帐模块和其他模块的关系 . 3 LESSON 3 总帐模块的一个会计业务周期 . 4 UNIT2 基 本 概 念 . 6 单元培训目标 . 6 LESSON 1 弹性域（ Fle
2、xfield）和值集（ Value Set） . 7 LESSON 2 科目结构和帐簿 . 9 LESSON 3 菜单、职责和预制文件 . 12 LESSON 4 关于工具栏、功能键和文件夹的使用 . 15 UNIT3 总帐业务处理流程 .17 单元培训目标 . 17 LESSON 1 业务背景和数据录入操作步骤 . 18 LESSON 2 余额查询和报表提交 . 24 UNIT4 凭证录入管理 .29 单元培训目标 . 29 LESSON 1 凭证来源和分类，总帐会计期间 . 30 LESSON 2 凭证修改和调整 . 32 LESSON 3 反冲凭证 . 34 LESSON 4 利用经常性
3、和成批分配凭证的产生凭证 . 35 LESSON 5 通过总帐接口引入外部或子模块凭证 . 44 UNIT5 凭证 复核和登帐 .46 单元培训目标 . 46 LESSON 1 总帐模块中两种凭证复核方式 . 47 LESSON 2 凭证登帐 . 50 UNIT6 帐户余额查询和维护 .52 单元培训目标 . 52 LESSON 1 公司间和悬帐帐户的概念和使用 . 53 LESSON 2 汇总模板 . 55 LESSON 3 帐户余额查询和追索 . 57 LESSON 4 帐户成批维护 . 59 UNIT7 多公司的帐务核算 .61 单元培训目标 . 61 LESSON 1 公司间交易（ C
4、ENTRA） . 62 LESSON 2 数据映射和帐簿合并 . 67 LESSON 3 系统设置考虑 . 73 UNIT8 总 帐 报 表 .79 单元培训目标 . 79 LESSON 1 Oracle FSG . 80 LESSON 2 目录集和行顺序 . 88 LESSON 3 报表输出 . 92 UNIT9 总帐预算管理 .94 单元培训目标 . 94 LESSON 1 Oracle 预算和预算控制 . 95 LESSON 2 定义、输入预算和使用预算 . 96 UNIT10 总帐中的外币业务 . 104 单元培训目标 . 104 LESSON 1 Oracle 总帐外币业务 . 10
5、5 LESSON 2 定义汇率，余额重估 . 107 LESSON 3 币种转换和外币报表 . 111 总 结 . 115 1 Company Confidential - For internal use only UNIT1 总帐模块概述 单元培训目标 了解 Oracle 总帐模块的主要 功能和特征 了解 Oracle 总帐模块和其他模块的关系 了解 Oracle 总帐模块的一个会计业务周期 2 Company Confidential - For internal use only LESSON 1 总帐模块介绍 Oracle 总帐模块 (Oracle General Ledger)是整
6、个 Oracle 应用系统的核心模块，是系统内所有财务往来的汇集地，其他子模块内的财务和现金活动都将最终反映到总帐模块中。一个公司中任何涉及财务的业务通常被输入到 Oracle 的子模块中，例如：对客户的销售发票和收款输入到应收模块（ Oracle Receivables）中，向供应商的采购发票和付款记录在应付模 块（ Oracle Payables）中，之后，子模块中的财务信息（会计分录）都将通过标准转换程序转帐到总帐模块中。对于未输入至任何子模块中的业务，如收入、成本的结转，可以采用输入输入日记帐（ Enter Journals）方式直接录入到总帐中。 并非所有的公司都要使用全部的财务或其
7、他模块，一个公司可以选择使用或不使用某个特定的模块，例如选择不使用固定资产模块（ Oracle Assets），而是将固定资产增加、折旧、报废等会计信息直接输入到总帐中。相反的，如果使用固定资产模块，那么所有与资产变动有关的会计信息都 将通过资产模块自动传送至总帐模块。有一点需要注意，使用 Oracle 总帐模块和 Oracle 其他子模块必须建立在这样的原则上：任何业务或财务往来只能录入一次，不论是在子模块还是在总帐模块中，因此，任何业务错误的修改和更正都必须从源头开始，如果使用子模块录入业务，必须在子模块中修改或更正，而不能在总帐中输入更正日记帐。 Oracle 总帐模块的主要功能可以概括
8、如下： 1 会计和财务信息的记录和集取 2 完成财务监测和控制 3 进行财务信息的分析和报告 使用 Oracle 总帐模块，可以使一个企业建立统一集成的总帐和分类帐， 利用灵活的方式快速准确地产生各种日记帐，利用总帐的日记帐审核机制加强业务控制和减少差错。利用 Oracle 总帐模块，企业还可以获得很多功能和特性，如强大的外币处理，有效的预算管理和控制，灵活的公司间帐务处理和帐务合并，灵活的报表定义和使用等。此外，利用总帐和其他系统的集成如 ADI 和 OLAP，可以灵活快速的为企业管理和决策人员提供财务信息。 3 Company Confidential - For internal use
9、 only LESSON 2 总帐模块和其他模块的关系 Oracle 总帐模块和其他模块的关系是一中总帐和分类帐的关系，总帐记录并保存财务业务的会计余额信息，子模块记录并保存 财务业务的明细信息，他们的关系图如下： 以应付（ Oracle Payables）模块和总帐模块关系为例： 公司可以利用应付模块记录保存和供应商往来的明细业务，当在应付模块中接收并录入一张供应商发票时，应付模块除了记录这张发票对应的供应商、发票日期、金额、编号和说明信息外，通过标准的转帐程序，应付模块将在总帐中产生以下的会计分录： 借：成本 /费用 贷：应付款 同样地，录入一笔付款时，应付模块除了记录此付款地日期、银行帐
10、户、付款供应商、核销地发票等信息外，还将在总帐中产生 付款业务地会计信息： 借：应付款 贷：现金 /银行 4 Company Confidential - For internal use only LESSON 3 总帐模块的一个会计业务周期 Oracle 总帐模块的一个会计业务周期如下图： 1 打开总帐会计期 2 录入手工凭证，包括： 手工标准凭证 外币凭证 统计凭证 3 从子模块引入凭证，如：应收、应付、库存等模块 4 利用定义好的经常性凭证模板生成凭证 经常性凭证模板包括： 框架凭证模板 有固定帐户无金额（生成须手工填写） 标准凭证模板 固定帐户和固定金额 公式凭证模板 有固定帐户，金
11、额由特定计算公式获得 5 利用成批分配凭证模板生成凭证 ，如将当月折旧费用按部门分摊 6 凭证复核：可以利用联机录入或查询界面进行复核，也可以运行报表程序将凭证打印出来后复核 7 手工或自动过帐（后台登帐） 8 检查是否存在登帐后的凭证错误，如果有，进行凭证反冲调整 9 进行（如果有外币业务）外币重估和汇兑损益的处理 10. 进行外币转换，为合并报表做准备 5 Company Confidential - For internal use only 11帐簿合并（如果存在多帐簿） 12编制财务报表并复核和分析 13关闭当前会计期，并打开下一会计期 6 Company Confidential
12、- For internal use only UNIT2 基 本 概 念 单元培训目标 理解 Oracle 模块中弹性域和值集的基本概念 理解科目结构（ COA）和帐簿的基本概念 了解菜单、职责、工具栏和文件夹的使用 7 Company Confidential - For internal use only LESSON 1 弹性域（ Flexfield）和值集（ Value Set） 弹性域（ Flexfield）遍布于整个 Oracle Application 中， Oracle 地许多应用性能都归功于特定的弹性域设计，它是 Oracle 描述某一事务或实体的一种方法。一个弹性域由多个
13、段组合起来，每个段是弹性域内的单个子字段（在数据库中，段以单个的表列形式出现），例如，我们可以利用四段结构（公司段，成本中心段，科目段，项目段）来描述公司内的帐户结构， 010.102.550304.P001 代表南京分公司（ 010）经理办公室（ 102）在一个建筑项目（ P001）上发生的管理费用 _办公费的帐户。 Oracle 应用产品中包括两中类型的键弹性域：关键弹性域（ Key Flexfields）和描述性弹性域（ Descriptive Flexfields）。关键弹性域通常描述了由弹性域标识的实体的特殊特性，在 Applications 中，关键弹性域包括：总帐科目，库存物品，
14、固定资产等。描述性弹性域虽然不需要象键弹性域内的段那样要产生有意义的代码，但是它们也描述了实体的其他特 性，该实体的描述性特性在您使用的表单的其它部分被标识。描述性弹性域在 Applications 数据库表中被视为属性列（ attribute columns），而关键弹性域通常被视为段列（ segment column）。 弹性域中每一个段对应一个值集（ Value sets），一个值集可以包含许多具体值集值。在段中输入或选择值时，弹性域会验证每个段的有效值集（一个值集）。值集通常是预先定义的，通过定义“验证段”，系统将会把用户输入此段的值与此段值集中的值作比较，如果终端用户输入无效的段值，
15、则有效值列表会自动显示 以使用户可以选择有效值。 应用和使用弹性域，可以获得很多优点，满足您的以下业务需要： 自定义应用产品以符合当前业务惯例，例如会计代码，产品代码以及其它代码。 自定义应用产品以获取在其它情况下应用产品无法跟踪的数据。 具有由一个或多个段组成的“智能字段”，每个段均包含一个值和一个含义。 依靠应用产品来验证您在智能字段中输入的值和值组合。 根据表单数据和应用数据来更改智能字段的结构。 无需编程即可自定义数据字段来符合您的业务需要。 查询智能字段以获得特定信息。 下图是一个关键弹性域和说明性弹性域在 Applications 窗体中的表现示意图： 8 Company Confidential - For internal use only 其中：帐户结构是一个关键性弹性域（ Accounts Flexfields），它由六个段组成，每个段对应一个值集。子目段中 10020007（银行存款 _无锡浦发 8058）是值集“ JMCC_SUBACC”中的一个值集值。 为了说明每笔体现业务对应的支票编号，系统设置了一个说明性弹性域，它由一段组成，每次录入的段值将保存在凭证行表中的 atrribute1 表列中。
