1、 45 经费报账审批流程图 （使用单位或实施单位负责办理）经办人：整理、粘贴原始凭证，填制报销单据 是否购买实物 单位 负责人审批：审查 原始凭证 真实、合法、合理性，单据粘贴规范、内容填写完整 会计审核（即时审核）。 预算内 1 万元以下 预算内 1 万元以上（含 1 万元）及超预算项目 图书资料由图书馆办理；其他固定资产由后勤处办理；物资材料及易耗品由各采购单位自行办理。验收手续（验收单或入库单） 分管校 领导审批 会计主管复核 预算内 1 万元以上（含 1万元）至 5 万元以下 预算内 5 万元以上（含5 万元）及超预算项目 出纳：办理报账结算（收回预付、预借款项，工作日上午办理。）审批
2、手续完成 报销凭证提交出纳 后， 两个 工作日 内 完成付款手续。 校 长审批 否 是 备注： 1、校长个人报支经费以及校长出差期间由学校党委书记审批，其他校级领导报支经费由校 长审批 。 2、 离开校区赴福州五区 和福清区域以外，参加公务活动的，中层正、副职和 副 校级领导办理干部外出审批单，其余人员办理出差审批单。 其他人员出差审批单，省内预算不超过一万元者由中层正职审批，省内出差预算超一万元和省外出差者由业务分管校领导审批。 报账时按资金审批权限办理。 3、中层正职人员报支除旅差费以外的其他经费，由校 领导按权限审批。 4、 每周五计财处派 人 至首山校区办理凭证审核；每周 三、周五下午财务人员业务学习、 内部账务处理、结账 ，不对外办理业务 。
