1、汇 易 通 税 务 申 报 系 统培 训 教 程,演示思路,一、背景介绍二、系统主要特性三、应用前的准备事项四、软件操作流程五、常见问题解答,一、背景介绍,政策背景 落实国家税务总局2014年第63号公告对企业所得税新申报表管理要求。税务管理要求 保障2014年度企业所得税汇缴工作顺利开展，对申报数据质量的把控，方便对电子申报数据的后续利用。,二、系统特性,以基本财务数据为基础，非就表填表模式；数据自动计算。依据政策法规预置大量的计算公式，纳税人只需填写必要的数据即可完成申报表的填写；涉税数据风险点管理。提供数据缜密的预警，精确的数据审核，并锁定问题数据表，解决申报数据中的问题；完善的报表辅助
2、信息，有效降低报表编制难度和提高数据填报质量；产品与服务为一体。我们一直秉承“产品即服务”理念 ，产品升级与服务升级同步。,三、应用前准备事项,系统配置需求；软件安装包的获取；软件安装与卸载；软件升级,三、应用前准备事项-系统配置需求,硬件设备：普通个人计算机即可，建议内存在128M以上。软件平台：WINDOWS2000 和WINNT4.0 以上版本，建议浏览器使用IE6.0。分辨率：建议1024768操作系统：需安装 Microsoft .NET Framework 4.0,三、应用前准备事项-软件安装包的获取,登陆当地税务局外网下载当地的专用版本；,三、应用前准备事项-软件安装,运行安装程
3、序（exe文件），根据安装向导的指引即可完成软件的安装过程。,三、应用前准备事项-软件卸载,通过【控制面板】-【添加或删除程序】；执行【开始】菜单下对应的程序组项目中相应卸载程序的快捷方式。,三、应用前准备事项-软件升级,升级途径 方式一：在线升级（联网状态下） 方式二：下载最新版本覆盖安装,登录系统,系统初始化默认用户为Admin（注意A大写），默认初始密码为空；,系统主界面介绍,点击登录进入系统主界面,四、软件操作流程,软件操作流程图,四、软件操作流程-基础设置,功能简介完成企业基本信息、主要会计政策与估计、主要股东及对外投资情况等申报项目的填写。,四、软件操作流程-基础设置,点击基础设置
4、进入界面,四、软件操作流程-基础设置,填写说明及注意事项1、据实填写；2、尽量完整填写；3、必填项目；4、资产总额、注册资本单位为万元；5、根据所选信息加载不同的申报表。例如：企业适用的会计准则或制度、汇总纳税企业、境外抵扣方式。,四、软件操作流程-数据采集,功能简介 此模块是软件的核心部分，企业汇缴数据将在此填写、修改。 根据企业所得税汇缴流程，结合会计核算习惯，将汇缴项目分为六部分，各部分下设项目分类，点击所选项目右侧就会出现对应的明细项目。,四、软件操作流程-数据采集,点击数据采集进入界面,四、软件操作流程-数据采集,填写说明及注意事项1、系统中的表格采用三种背景颜色，背景色为黄色区域是
5、不可直接填写的域，白色区域为可直接填写的区域，蓝色区域为二级窗口自动生成区域。2、英文半角格式数据录入；3、不定行次填列；4、软件保留两位小数，四舍五入；默认为0.00，不能为空。5、辅助信息包括填表说明以及政策解读，帮助纳税人进行填报；,四、软件操作流程-数据采集,第一部分：利润总额（11个项目） 包括以下项目：营业收入、营业成本、营业外收入、营业外成本、营业税金及附加、期间费用、资产减值损失、公允价值变动损益、投资收益 需特殊注意事项：视同销售不再营业收入中列示，直接列入纳税调整表。,四、软件操作流程-数据采集,第二部分：调整项目（21个项目） 包括以下项目：收入类调整（4个项目）、扣除类
6、调整（5个项目）、资产类调整（3个）、特殊事项调整（4个项目）、其他调整（5个项目）,四、软件操作流程-数据采集,第三部分：税收优惠（9个项目） 包括以下项目：免税收入、减计收入、加计扣除、减免所得额、抵扣所得额、减免所得税额、抵免所得税额、高新优惠、软件集成电路优惠,四、软件操作流程-数据采集,第四部分：弥补亏损表 一般企业：直接填写以前年度对应的盈利额或者亏损额，软件自动生成弥补亏损明细表，并自动过入到主表的相关位置。 合并分立企业：需要纳税人手工填写并计算。,四、软件操作流程-数据采集,第五部分：境外所得抵免表第六部分：汇总纳税表,四、软件操作流程-报表查验,功能简介 通过此模块系统自动
7、平衡表内表间关系，自动执行财税差异调整，最终自动生成年度申报表，并且生成查验报告，检测数据的准确性，降低涉税风险。,四、软件操作流程-报表查验,点击报表查验进入界面,四、软件操作流程-报表查验,演示案例,案例一：关于业务招待费的纳税调整案例二：关于小型微利企业的调整,四、软件操作流程-报表查验,注意事项1、数据修正； 该部分不能对数据进行修改，如果需要修改，需重新进入数据采集模块，找到对应的单元格进行更正。2、支持申报表的导出与打印。,四、软件操作流程-电子申报,功能简介 纳税人通过此模块将生成的企业所得税纳税申报表导入到税务局管理系统,最终完成企业所得税汇算清缴。,四、软件操作流程-电子申报
8、,点击电子申报进入界面,四、软件操作流程-电子申报,界面介绍,操作流程回顾,系统的其他功能,用户管理 实现对用户名和密码的管理；数据备份与恢复 防止数据出现操作失误或系统故障导致数据丢失； 实现数据的迁移数据初始化 一次性清空所有数据使系统恢复到初始状态； 多个纳税人数据管理；,五、常见问题解答,1、无法进行上报 答：先确定是否为最新版本、是否需要升级。2、报表生成后，如何修改数据？ 答：可以打开“数据采集”，找出需要修正的项目，填入正确的数据，再次进入“报表查验”，生成企业所得税纳税申报表。3、针对一家企业报多户的现象？ 答：点击系统设置进行数据库备份后（名称可以保存为企业名称），然后点击数
9、据库初始化，进行下一企业的纳税申报操作。,五、常见问题解答,4、软件安装的时候报错 答：请确认是否完整正确安装Microsoft .NET Framework 4.05、如何保证安装软件为最新版本 答：在联网状态下，如果有新版本会自动升级，若没有提示升级，则可确认为最新版本。或者纳税人可以直接到指定网站下载最新版本进行覆盖安装，以确保所用版本为最新。,获得技术支持,企业支持电话： 0311-85361097 0311-85361087 0311-85361081网站地址：电子邮件：,谢谢大家！,结束,举例说明:业务招待费,某企业2014年度销售商品收入10万元，将自产产品用于发放职工福利售价5
10、万元，实际发生业务招待费5000元。 请计算本年度业务招待费调整金额。 第一步：计算收入扣除基数 主营营业收入+视同销售收入=100000+50000=150000 第二步：计算扣除限额（孰小值） 实际业务招待费的60%=5000*60%=3000元 营业收入的5=150000*5=750元 第三步：计算纳税调整额 5000-750=4250元 则，2014年度业务招待费支出需要调增4250元。,返回,举例说明:小微企业政策优惠,某企业2014年度基本情况如下： 企业为速冻食品制造业，资产总额为1000万元，从业人数为70人，2014年度应纳税所得额为20万元。 判断该企业是否享受优惠以及如何
11、体现？ 第一步：判定企业是否为小微企业优惠？ 第二步：判断享受优惠的税率？ 第三步：计算减免所得税额 200000*（25%-20%）=10000元,返回,举例说明：弥补亏损表,某企业2009年成立，2009年度至2014年度经营状况反映如下：2009年度当年亏损500万元，2010年度亏损100万元，2011年度盈利200万元，2012年度亏100万元，2013年度盈利100万元，2014年度盈利300万元。其中2010年度被税务机关稽查查增应纳税所得额50万元，2012年度从被合并企业转入亏损80万元，2013年度被税务机关稽查查增应纳税所得额60万元并且已做了补充申报。 填报结果如下：,返回,三种背景颜色,在线升级,
