1、资产核实报表和软件讲解,第一部分 报 表,报表的种类,行政单位：行政单位资产核实申报表行政单位申报处理资产损益、资金挂账事项明细表事业单位：事业单位资产核实申报表事业单位申报处理资产损益、资金挂账事项明细表,资产核实申报表（一）,“账面数” “清查变动数”中的 “增加”和“减少” 从资产清查系统中直接提取,资产核实申报表（二）,“处理数”反映单位经过清查后，按照不同权限处理的结果。,“单位处理数”属于各单位处理权限内核实的损益数；“已处理”单位对取得合法证据的损益确认处理的损益数；“待处理”单位认定证据不充分，需待进一步取证的损益数。,“部门处理数”属于国资委处理权限内核实的损益数；“已处理”
2、指国资委对取得合法证据的损益确认处理的损益数；“待处理”指国资委认定证据不充分，需待进一步取证的损益数。,“申报处理”指应上报财政部核实的损益数。包括财政部审核权限内经事务所确认和未确认的损益事项以及全部的资金挂账事项。,注意事项：各级权限范围的处理数，以核增金额减去核减金额后的净值列示。如只有核减，以负数填列。,“申报核实数”指通过资产清查及根据规定权限核实，上报财政部核实确认的各科目金额。软件自动得出。,资产核实申报表（二）举例说明,某事业单位，固定资产清查情况如下：,资产核实申报表（二）举例说明,-10,0,-240,220,-120,资产核实申报表（三）行政单位,固定基金“处理数”反映
3、固定资产核增金额核减金额相抵后的净值；结余“处理数”指除固定资产以外的资产科目、负债科目核增金额核减金额相抵后的净值。,资产核实申报表（四）事业单位,事业基金-投资基金“处理数”反映对外投资核增金额核减金额相抵后的净值,其他净资产“处理数”反映除固定资产、对外投资外以核增金额核减金额相抵后的净值。,（2-3）栏=（4+5+6+7+8）栏清查增加数-减少数=单位处理数（包括已处理和待处理）+部门处理数（包括已处理和待处理）+申报处理数即对清查结果的5种处理方式,资产核实申报表审核公式（一）,9栏=（1+4+6+8）栏 申报核实数=账面数+单位已处理+部门已处理+申报处理即对清查结果的核实情况,资
4、产核实申报表审核公式（二）,15行4栏-16行13栏-28行13栏=24行13栏单位处理的已处理数： 资产部类合计-负债合计-预收下年经费=净资产合计,15行9栏=30行18栏 资产部类申报核实数=负债部类申报核实数,资产部类申报核实数,负债部类申报核实数,单位已处理数,部门已处理数,负债合计,预收下年经费,净资产合计,资产部类合计,申报处理数,申报处理资产损益、资金挂账事项明细表,申报处理资产损益、资金挂账明细表（一）,本表部分数据直接通过资产清查报表的基础表导入，对导入数据项目不完整的应补充完整，如证据索引编号、证据数量需要补充。,申报处理资产损益、资金挂账明细表（二）,本表中的“损益事项
5、内容”即指固定资产的具体名称、流动资产的往来客户名称、有价证券名称、对外投资单位名称等。,申报处理资产损益、资金挂账明细表（三）,“申报损益金额”指每一单项的损益金额；因该项损益核实导致增加净资产的以正数列示，因该项损益核实导致减少净资产的以负数列示。,申报处理资产损益、资金挂账明细表（四）,“损益类型”指损益项目的性质，分为：资产盘盈、资产损失和资金挂账，其中盘盈和损失能够从清查系统中提取。挂账不能自动提取，需要将本质为挂账的盘盈或损失手动修改为挂账。,申报处理资产损益、资金挂账明细表（五）,本表中的“处理类型”有三种，即单位处理、部门处理、财政部处理。软件会根据处理权限的设置，将明细事项自
6、动分成以上三类。,申报处理资产损益、资金挂账明细表（六）,对于资产清查报表系统中未设置明细表，单位有损益申报的科目手工录入。如：现金、银行存款、其他资产、其他负债等在资产清查系统中没有明细表，所以在填此表时需要按单项资产逐条增加。,其 他 要 求,正式上报的行政事业单位资产核实报表统一用A3纸打印并装订，损益证据等材料用A4纸打印装订。资产损益、资金挂账明细表及其证据按单位权限、国资委权限和财政部权限分三册分别装订，其中财政部权限的报表和证据一式两份，其余一式一份。,资产核实报表和软件讲解,第二部分 软件操作流程,封面单位资产核实损益证据（单位审核）或（国资委审核）或（财政部审核）二七年十月,目 录会计科目 损益证据索引号 页码其他应收款 2295002007-QTYSK-0001 1固定资产2295002007-GDZC-000110固定资产 2295002007-GDZC-000214固定资产 2295002007-GDZC-000322,资产损益情况说明 1.报请审批的其他应收款损益元； 2.报请审批的对外投资损益元； 3.报请审批的固定资产损益元； 合计报请审批的损益元。,国资委行政事业单位国有资产管理系统,网址：用户名及密码：zichan,感谢大家！并请批评指正！,
