1、2016 年屯昌 县村 级 组织活动场所 项目绩效评价 2016 年 屯昌 县村级组织活动场所 项目 绩效评价报告 （ 诚诺绩 字 20170134 号） 海口诚诺 会计师事务所（普通合伙） 二一 七 年 十 一 月 十 五 日 2016 年屯昌 县村 级 组织活动场所 项目绩效评价 绩效评价结果 评价指标 分值 实际得分 投入 25.00 分 20.00 分 过程 35.00 分 31.00 分 产出 12.00 分 12.00 分 效果 28.00 分 16.00 分 总分 100.00 分 79.00 分 评价小组 组长： 许 寿延 成员： 许寿 延、郑丽萍、王小慧、陈奕 伶 2016
2、年屯昌 县村 级 组织活动场所 项目绩效评价 目 录 1、引言 . - 1 - 2016 年屯昌县村级组织活动场所 工程项目实施情况简介 . - 1 - 2、绩效评价概述 . - 1 - 2.1 绩效评价目的 . - 1 - 2.2 绩效评价实施过程 . - 2 - 3、 2016 年屯昌县村级组织活动场所 项目绩效评价分析 . - 2 - 3.1 投入（ 25 分） . - 2 - 3.1.1 项目立项（ 15 分） . - 2 - 3.1.1.1 项目立项规范性（ 3 分） . - 2 - 3.1.1.2 绩效目标合理性（ 6 分） . - 4 - 3.1.1.3 绩效指标明确性（ 6 分
3、） . - 5 - 3.1.2 资金落实（ 10 分） . - 6 - 3.1.2.1 资金到位率（ 5 分） . - 6 - 3.1.2.2 到位及时率（ 5 分） . - 7 - 3.2 过程（ 35 分） . - 8 - 3.2.1 资金执行（ 11 分） . - 8 - 3.2.1.1 资金管理规范性（ 5 分） . - 8 - 3.2.1.2 资金使用率（ 6 分） . - 13 - 3.2.2 业务管理（ 15 分） . - 14 - 3.2.2.1 管理制度健全性（ 3 分） . - 14 - 3.2.2.2 制度执行有效性（ 8 分） . - 15 - 3.2.2.3 项目服务
4、质量可控性（ 4 分） . - 15 - 3.2.3 财务管理（ 9 分） . - 16 - 3.2.3.1 管理制度健全性（ 4 分） . - 16 - 3.2.3.2 资金使用合规性（ 5 分） . - 16 - 3.3 产出（ 12 分） . - 17 - 3.3.1 完成及时率（ 6 分） . - 17 - 3.3.2 成本节约率（ 6 分） . - 18 - 3.4 效果（ 28 分） . - 18 - 3.4.1 组织 活动使用率 （ 7 分） . - 19 - 3.4.2 文 明程度率 （ 7 分 . - 19 - 3.4.3 文 化 活动 率 （ 7 分） . - 19 - 3
5、.4.4 综合 服务能力率 （ 7 分） . - 20 - 4、绩效评价结论 . - 20 - 4.1 绩效评价得分 . - 20 - 4.2 存在 绩效问题 . - 21 - 5、建议 . - 21 - 6、 附件 . - 21 - 2016 年屯昌 县村 级 组织活动场所 项目绩效评价 - 1 - 1、引言 为 全面、客观反映财政支出完成情况和实施效果 ，根据海南省财政厅下发的海南省财政厅关于开展 2017 年财政支出绩 效重点评价工作的通知（琼财绩 20161703 号） 和屯昌县财政局关于开展财政支出项目绩效的函 （屯 财监2017261 号 ） 文 的要求， 受 屯昌 县财政 监督
6、检查 局的 委托，我所于 2017 年 10月 9 日至 11月 15日 对 2016 年 屯昌 县 委组织 部 实施 的 村级组织活动场所 项目 使用 专项 资金实施 了绩效 评价 ，现将绩效评价报告如下： 2016 年 屯昌 县 村 级组织 活动 项目 实施情况简介 本项目为 村级组织活动场所项目 建设 ,由 屯昌县委组织部负责实施 建设 ， 10个 村级组织 场所 项目的 估 算 总 投资总额为 632.00万元 ，全部来源于财政拨款 ,项目总 建筑面积 2,300平 方米 。 项目 建设 范围 内容包括 良 史村 村级组织活动场所项目 建设、大 陆坡村 村级组织活动 场所 项目建设、南
7、 挽村 村级组织活动 场所 项目建设、新 村 村级组织活动 场所 项目建设、榕 仔村 村级组织活动 场所 项目建设、新 雄村 村级组织活动 场所 项目建设、 三岭村 村级组织活动 场所 项目建设、东 岭村 村级组织活动 场所 项目建设、高 坡村 村级组织活动 场所 项目建设、华 美村 村级组织活动 场所 项目建设。 2、绩效评价概述 2.1绩效评价目的 运用规范的绩效指标体系和科学的评价方法，全面、客2016 年屯昌 县村 级 组织活动场所 项目绩效评价 - 2 - 观反映财政支出完成情况和实施效果 。 同时，及时总结经验，分析存在问题 ，为政府相关决策提供参考依据。 2.2绩效评价实施过程
8、2017 年 10月 9 日至 10 月 31日，评价小组前往 中共屯昌县委员会组织部 ，根据海南省财政厅下发的海南省财政厅关于开展 2017年财政支出绩效重点评价工作的通知（琼财绩 20161703号）收集相关资料，分析计算评价指标分值，并向相关负责人反馈绩效评价的情况。 2017 年 10月 9日至 31日，整理收集的资料，根据计算的指标分值，撰写绩效评价报告初稿。 2017 年 11月 1 日至 11 月 15日，根据复核意见，修改评价报告，形成绩效评价正式报告。 3、 2016 年 村 级组织 活动场所 项目 绩效评价分析 评价内容主要是 财政支出完成情况和实施效果 ，具体从资金的投入
9、、过程、产出和效果这四个方面进行评价，评价得分采用百分制。 3.1投入（ 25分） 评价 2016 年屯昌县村级组织活动场所 项目 专项资金相关的投入情况，从项目立项 、 资金落实 二 方面进行评价，其中项目立项包含项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性；资金落实包含资金到位率、到位及时率。 3.1.1 项目立项（ 15分） 3.1.1.1项目立项规范性（ 3 分） 评价要点： 2016 年屯昌 县村 级 组织活动场所 项目绩效评价 - 3 - 项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合 相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 评价标
10、准：全部符合，得满分；符合其中 2项得 1分；只符合其中 1 项或全部不符合得 0 分。 数据来源： 1、 屯 昌 县发展和改革委员会文件关于良 史村级组织活动 场所项目的批 复 屯发改 2015194 号文 批复项目 投资62.00万 元 。 2、 屯 昌 县发展和改革委员会文件关于大 陆坡村级组织 活动 场所项目的批 复屯发改 2015195 号文 批复项目 投资 62.00万 元 。 3、屯 昌 县发展和改革委员会文件关于枫 木镇 南 免村级组织 活动 场所项目的批 复屯发改 2015196 号文 批复项目 投资 62.00万 元 。 4、屯 昌 县发展和改革委员会文件关于南 坤镇新村级
11、组织 活动 场所项目的批 复屯发改 2015197 号文 批复项目投资 62.00万 元 。 5、屯 昌 县发展和改革委员会文件关于南 坤镇 榕 仔村级组织 活动 场所项目的批 复屯发改 2015198 号文 批复项目 投资 62.00万 元 。 6、屯 昌 县发展和改革委员会文件关于新 兴镇 新 雄村级组织 活动 场所项目的批 复屯发改 2015199 号文 批复项目 投资 65.00万 元 。 2016 年屯昌 县村 级 组织活动场所 项目绩效评价 - 4 - 7、屯 昌 县发展和改革委员会文件关于南 吕镇 三 岭村级组织 活动 场所项 目的批 复屯发改 2015200 号文 批复项目 投
12、资 65.00万 元 。 8、屯 昌 县发展和改革委员会文件关于南 吕镇 东 岭村级组织 活动 场所项目的批 复屯发改 2015201 号文 批复项目 投资 65.00万 元 。 9、屯 昌 县发展和改革委员会文件关于坡 心镇 高 坡村级组织 活动 场所项目的批 复屯发改 2015202 号文 批复项目 投资 65.00万 元 。 10、屯 昌 县发展和改革委员会文件关于乌 坡镇 美 华村级组织 活动 场所项目的批 复屯发改 2015203 号文 批复项目 投资 62.00万 元 得分： 全部符合 ，得 3 分。 绩效分析： 项目立项规范 ，批复 建设内容明确， 符合 相关程序。 3.1.1.
13、2绩效目标合理性（ 6 分） 评价要点： 是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 评价标准：全部符合，得满分；符合其中 3项得 4分；符合其中 2 项得 2 分；只符合其中 1项或全部不符合得 0分。 数据来源： 1、 屯昌 县 2015 年 村级活动场所建设实施2016 年屯昌 县村 级 组织活动场所 项目绩效评价 - 5 - 方案 2、 屯 昌 县发展和改革委员会文件关于良 史村级组织 活动 场所项目的批 复屯发改 2015194 号至 203 号 文，
14、共 批复 良 史村级 等 10个 村级组织活动 场所建设。 得分：全部符合，得 6 分。 绩效分析： 项目 绩效目标合理 ，屯昌 组织部制定 屯昌县 2015年 村级活动场所建设实施方案 ，以推 进村级活动场所 建设综合 服务 为功能，改 善村基层党组织活动场所面貌 为目的 ，遵循了屯昌 县的 村 组织 活动 场所 总体的指导性和实际调研的客观性，结合屯昌县“双创”的工作要求，科学安排基层 组织 活动场所 的建设 。 村级活动场所建设 是衡量一个 基层党组织活动 文明程度的重要标志，屯 昌县村级组织建设 有利于优化村 基层 投资环境，提升基层党员 活动文明 品位，加强 党组织的精神文明建设。
15、3.1.1.3绩效指标明确性（ 6 分） 评价要点： 是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 评价标准：全部符合，得满分；符合其中 3项得 4分；符合其中 2 项得 2 分；只符合其中 1项或全部不符合得 0分。 数据来源： 1、 屯 昌 县发展和改革委员会文件关于良 史村级组织活动 场所项目的批 复屯发改 2015194 号至 203 号文。 共2016 年屯昌 县村 级 组织活动场所 项目绩效评价 - 6 - 批复 良 史村级 等 10 村级组织活动 场所建设 ，批复
16、总投资603.00万 元 2、 2015年海南省财政厅关于提前分配 2015年行 政村（ 社 区） 文 体 活动 室及两馆维修改造建设专项 资金的通知（琼财教 20142401号 ） 文下达 项目资金 250.00万元，系为省 级 财政资金。 3、屯昌县 财政局文件 关于 下达 2016年 度财政预算资金 的 通知 （屯财预 201662号） 文安排 村 级活动场所建设经费 200.00万 元 ， 系为县级财政资 . 全部符合，得 6 分。 绩效分析： 屯昌 县 2016 年 村 级组织活动场所 10 个项目经 批复 总投资 603.00 万元， 村 级组织建设与 批复建设 个数相 一 致 ，
17、 具体的绩效 目 标 能够通过清晰的指标值予以体现 。 3.1.2 资金落实（ 10 分） 3.1.2.1资金到位率（ 5 分） 评价要点： 资金到位率 =（实际到位资金 /计划投入资金） 100% ；（实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金，计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金）。 评价标准： X 90%时，得分 5分； 90% X 80时，得分 3 分； X 80%时，得分 0 分。 数据来源： 1、 2015年海南省财政厅关于提前分配 2015年行 政村（ 社 区） 文 体 活动 室及两馆维修改造建设专项 资 金2016 年屯昌
18、县村 级 组织活动场所 项目绩效评价 - 7 - 的通知（琼财教 20142401号 ） 文下达 项目资金 250.00万元，系为省 级 财政资金。 2、 屯昌县 财政局文件 关于 下达2016 年 度财政预算资金 的 通知 （屯财预 201662 号） 文安排 村 级活动场所建设经费 200.00万 元 ， 系为县级财政资 ，财政 安排 预算 拨款 累计 450.00万 元 ； 2、 华诚博 远工程 咨询有限公司 对 10 个 村级组织活动项目 进行 预算 审核 ， 工程 预算 审核金额合计 603.00 万 元 。 其中 实际到位资金 =450.00 万 元，计划投入资金 =603.00
19、万元，资金到位率 =450.00/603.00=74.62%。 绩 效分析：预算年度资金到位率 低 80%， 得分 0 分 3.1.2.2到位及时率（ 5 分） 评价要点： 到位及时率 =（及时到位资金 /应到位资金） 100% （及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金，应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金）。 评价标准： X 90%时，得分 5分； 90% X 80时，得分 3 分； X 80%时，得分 0 分。 数据来源： 1、 2015年海南省财政厅关于提前分配 2015年行 政村（ 社 区） 文 体 活动 室及两馆维修改造建设专项 资金的通知（琼财教 20142401号 ） 文下达该项目资金 250.00万元，系为省 级 财政资金。 2、 屯昌县 财政局文件 关于 下达 2016 年 度财政预算资金 的 通知 （屯财预 201662 号）文安排 村 级活动场所建设经费 200.00 万 元 ， 系为县级财政
