1、 内部控制自我评估专业资格证书 后续教育办法 第一章 总则 第一条 为 规范 内部控制自我评估专业资格证书 持证 人员（以下简称 CCSA）的后续教育， 保持和提升 CCSA 的专业素质、职业能力和职业道德水平， 根据国际内部审计师协会关于 内部控制自我评估专业资格证书 后续教育的规定，制定本办法。 第二条 本办法所指 CCSA，是指在中国大陆持有 内部控制自我评估专业 资格证书的人员。 第三条 CCSA 应当及时 更新 内部控制自我评估 程序和技术方法等方面的知识和技能 ，并按规定申报后续教育情况。 第四条 中国内部审计协会和 各 省 、自治区、直 辖市 内部审计（师）协会 （以下简称 省级
2、内部审计协会 ） 负责 CCSA 后续教育 的组织实施工作。 第二章 注册制度 第五条 CCSA 的后续教育实行年度注册制，每 12 个月为一个周期。上年 12 月 1日至当年 11 月 30 日为一个注册周期，当年 12 月 1日至 12 月 31日报告的后续教育情况计入下一注册周期。 第六条 依照国际 内部审计师协会的规定， CCSA进行年度注册时，需缴纳年检费。年检费标准参见由中国内部审计协会公布的年检费用通知。 第七条 后续教育注册类型分为三种：从业 CCSA、非从业CCSA、退休。各注册类型需要的学时 分别 为： （一）从业 CCSA，每年 20 学时； （二）非从业 CCSA，每年
3、 10 学时； （三）退休，每年 0 学时。 上一注册周期超出的学时数，不得计入下一注册周期。 第八条 各注册类型享有的权利： （一）从业 CCSA，可以使用 CCSA 称号，并以 CCSA 名义从事内部 控制自我评估 工作； （二）非从业 CCSA，可以使用 CCSA 称号，不得以 CCSA 名义从事 内部 控制自我评估 工作； （三）退休，可以使用 CCSA 称号，不得以 CCSA 名义从事内部 控制自我评估 工作。 第九条 当年申请退休的 CCSA，达到法定退休年龄的，需持个人有效身份证件 到 省级内部审计协会 或经 省级内部审计协会授权的 市、县级内部审计协会 审核确认。 因特殊情况提
4、前退休的，需持所在单位人事部门证明到 省级内部审计协会 或经 省级内部审计协会 授权的 市、县级内部审计协会 审核确认。 第十条 当年未按规定申报后续教育情况的 CCSA，将于次年1 月份认定为非活动状态。非活动状态的 CCSA，不得使用 CCSA称号，不得以 CCSA 名义从事 内部 控制自我评估 工作。任何违反该条规定的行为将被国际内部审计师协会职业道德委员会追究责任。 第十一条 非活动状态的撤销。 CCSA 由非活动状态转为本办法第七条所列后续教育 注册类型的，需补报学时。 非活动状态未超过 12个月的，需补报与上一年度注册类型相等的学时；非活动状态超过 12 个月的，需一次性补报 40
5、 学时。 依照国际 内部审计师协会的规定， 由非活动状态转为其它状态，需缴纳重新注册费。重新注册费标准参见由中国内部审计协会公布的年检费用通知。 第三章 内容与形式 第十二条 CCSA 的后续教育应当讲求实效、学以致用。主要内容包括： （一） 控制自我评估 基础知识 ； （二） 控制自我评估 程序整合 ； （三） 控制自我评估 流程的要素 ； （四） 经营目标和组织绩效 ； （五）风险识别和评估 ； （六）控 制理论及其应用 ； （七 ）其它相关专业知识和技能。 第十三 条 后续教育形式主要包括参加有组织的后续教育和其它形式的后续教育。 第十四 条 有组织的后续教育包括： （一）参加现场培训。
6、主要包括：参加中国内部审计协会和 省级内部审计协会 组织的现场培训；参加经中国内部审计协会授权的分会组织的现场培训。 （二）参加专业会议和考察。主要包括：参加国际内部审计师协会、亚洲内部审计师协会联合会组织的专业会议；参加中国内部审计协会、 省级内部审计协会 举办的专业会议、经验交流和考察活动。 （三）参加中国内部审计协会或 省级内部审计协会 开办的网络教育。 （四）获得其它审计、会计类资格证书。 （五）其它中国内部审计协会认可的形式。 第十五 条 其它形式的后续教育包括： （一）完成 内部 控制自我评估 相关专业著作 、 专业论文 、研究报告 的编写或撰写工作 ，并公开出版或发表。 （二）翻
7、译 内部 控制自我评估 专业著作或 学术 文章，并公开出版或发表。 （三）在内部审计 协会 任职。 （四）从事外部质量评估。 （五）其它中国内部审计协会认可的形式。 第十六 条 非当前注册周期内进行或完成的后续教育学时，不得计入当前注册周期（属于补报学时情况的除外）。 第四章 学时计算标准 第十七 条 新取得 CCSA 资格证书的，当年可不参加后续教育。当年产生的年检费用，在领取证书时收取。 第十八 条 CCSA参加本办法第十四 条 第（一）项、第（二）项 所列有组织的后续教育时，每 45分钟确认为一个学时。 参加单场活动时间不足 45 分钟 的 ，学时可 加总计算 。 CCSA 参加本办法第
8、十四 条 第 （ 四 ） 项 所列 有组织的 后续教育时，当年取得有关资格证书或已全科通过的，按获得 20学时计算；当年未取得有关资格证书但通过部分科目的 ， 按每科 10学时计算，但不得超过 20 学时。 第十九 条 CCSA 参加本办法第十五 条所列其它形式的后续教育 时 ，具体学时计算方法如下： （一）完 成 内部 控制自我评估 相关专业著作、 专业论文 、研究报告 的，按每千字 2 学时计算。 完成 内部 控制自我评估 相关 专业著作、 专业论文 、研究报告 的，每年上报的 专业 著作类不得超过 12 学时，每年上报的专业 论文类不得超过 6 学时，每年上报的研究报告类不得超过6 学时
9、。 完成 内部 控制自我评估 相关专业著作、 专业论文 、研究报告 的，每年上报的总学时数不得超过 12 学时。 （二）翻译 内部 控制自我评估 专业著作或 学术 文章的，按每千字 2 学时计算，每年上报的总学时数不得超过 10 学时。 （三）在内 部审计 协会任职或担任委 员会成员的，可获得后续教育学时，每年上报的总学时数不得超过 10 学时。 （四）从事经中国内部审计协会认可的外部质量评估的，在实施外部质量评估过程中每小时按 1 学时计算，实施外部质量评估前的准备时间和撰写评估报告的时间不得计算学时。 一周以内的外部质量评估，上报的学时数不得超过 5 学时；一周以上两周以内的外部质量评估，
10、上报的学时数不得超过 10学时。 从事外部质量评估的，每年上报的总学时数不得超过 10 学时。 第二十 条 有下列情形之一的， CCSA 后续教育时间可以减半或免除： （ 一 ）年度内休病假的； （ 二 ） 年度内 休产假的 ； （三 ）其它 中国内部审计协会认可的特殊情形 。 上述情形中，一个月以上六个月以下的，当年后续教育学时可以减半；六个月以上的， 当年后续教育可以免除。当年后续教育减半或免除的，也需缴纳年检费 。 有上述情形的，须由个人提出申请，持 医院证明和所在单位 人事部门证明，报经中国内部审计协会或 省级内部审计协会审核后确认。 第五章 组织与实施 第二十 一 条 中国内部审计协
11、会负责组织 、实施 全国的CCSA 后续教育工作，并负责指导、监督 省级内部审计协会 的后续教育工作。 第二十二 条 省级内部审计协会负责组织、实施管辖范围内的 CCSA 后续教育 工作 。 第二十三 条 中国内部审计协会各分会实施的有关培训活动实行年度认证制，认证工作由中国内部审计协会实施。 第六章 学时上报与审核 第二十四 条 CCSA 需在每个注册周期内按照所在地具体规定，向 省级内部审计协会 或被授权的 市、县级内部审计协会 自行申报后续教育情况，并对其真实性负责。 省级内部审计协会 应定期检查所辖区域内的后续教育情况，保证后续教育质量，并于每年 12 月 10 日前向中国内部审计协会报送后续教育情况。 第二十五 条 CCSA 上交的后续教育资料， 省级内部审计协会 或被授权的 市、县级内部审计协会 须 至少保留三年，以备国际内部审计师协会、中国内部审计协会核查。 第二十六 条 有特殊情况需跨省 注册的， CCSA 需分别到两个注册地办理转出、转入手续。 第二十七 条 由中国内部审计协会和各 省级内部审计协会出具的学时证明，各级内部审计 协会 应予以认可 。 第七章 附则 第二十八 条 本办法由中国内部审计协会发布并负责解释。 第二十九条 本办法自 2012 年 5 月 1 日起施行。
