1、 1 附件 3： 企业内部控制应用指引第 xx号 人力资源 （ 征求意见稿 ） 第一章 总 则 第一条 为了 促进 企业人力资源合理布局，发挥人力资源在企业发展中的 主导 作用， 根据 国家有关 法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。 第二条 本指引所称人力资源，是指 由 企业 董事、监事、高级管理人员和全体员工组成的整体团队 的总称。 第 三 条 企业至少 应当 关注人力资源 管理 的下列风险： （ 一 ） 人力资源 缺乏、 结构 不合理 ， 可能 导致 企业发展战略 难以实现 。 （ 二 ） 人力资源 激励约束制度不合理、 优胜劣汰机制不完善 ， 可能 导致 关键人才流失 或 经营效
2、率低下。 第 四 条 企业 应当 重视人力资源建设， 建立 科学的 人力资源管理制度， 对人力资源 规划 与实施 、 激励 与约束 、离职 等 作出明确规定，充分调动整体团队 的 积极性 、主动性 和 创造性 ， 全面 提升企业的核心竞争力 。 第二章 人力资源 的 规划 与实施 2 第 五 条 企业应当 根据 发展战略，结合 人力资源现状 和 未来需求预测 ，制定人力资源总体规划 ， 优化企业人力资源整体布局， 确保 人力资源 供给和需求达到 动态 平衡， 实现 人力资源 合理配置 。 企业应当根据人力资源总体规划 ， 结合生产经营实际需要， 制定年度人力资源计划， 按 照 规定的 权限和程
3、序 审批后实 施。 第 六 条 企业 选拔 高级管理人员和聘用中层以下员工 ，应当遵循德才兼备的原则， 重点 关注 选聘对象 的价值取向和 责任意识 。 第七条 企业应当制定高级管理人员和中层以下员工的能力框架， 切实 做到以岗选人，避免因人设事，确保选聘人员能够胜任岗位职责 要求。 第 八 条 企业应当 重视人力资源开发工作， 通过 多种形式促进 高级管理人员和中层以下 员工的知识更新， 不断提升整体团队的 服务效能 。 第 三 章 人力资源 的 激励 、 约束 与退出 第 九 条 企业应当建立 人力资源的激励、约束与退出机制，确保整体团队持续处于优化状态。 第 十 条 企业 应当 设置 科
4、学的 业绩考核指标体系，对 高级管理人员和中层以下员工的 业绩进行考核 与 评价， 以此作为 确定员工 薪酬 、晋升、降级、 辞退 等的 重要 依据 ，切实做到严格考核，有奖有惩，强化对整体团队的激励与约束。 第 十 一 条 企业应当 制定 与业绩考核挂钩 的薪酬制度，切实做到3 薪酬安排与员工贡献相协调，体现 效率优先，兼顾公平 。 第 十 二 条 企业 员工退出（辞职、辞退、退休等）， 应当 符合 国家有关法律法规 的规定 ，退出的条件和程序应当予以明确 。 企业应当根据 绩效考核 的结果，对 不能胜任岗位要求的员工实施转岗培训 ； 仍不能满足岗位 职责 要求的， 应当 按 照规定的 权限和程序予以辞退 。 董事、经理及其他高级管理人员的离职 应当 进行离任审计。 第十三条 企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估，查找人力资源管理中存在的主要缺陷和不足，采取有效措施，及时加以改进，确保企业整体团队充满生机和活力。 第 四 章 人力资源的信息披露 第十 四 条 企业应当依法披露报告期末在职员工数量、专业构成、教育程度等信息。 第十 五 条 企业应当以适当的形式披露人力资源政策可能存在的 重大风险因素及其应对措施。
