1、 1 證券商內部控制制度標準規範內部控制制度修訂對照表 （ 金融消費者保護之管理 ） 107.05 編號 作業項目 修 訂 後 內 容 修 訂 前 內 容 修訂說明 CM-19900 金融消費者保護之管理 作業程序及控制重點 (十三 )公司 應訂定公平待客原則 之 政策 與策略 ： 1. 公司應依 金融服務業公平待客原則制定公平待客原則政策並報經董事會通過，如無董事會者，應經中華民國境內負責人同意。 2. 公司應依據公平待客原則政策、相關金融消費者保護法及自律規範等，就其業務或商品訂定公平待客原則策略並報經董事會通過，如無董事會者，應經中華民國境內負責人同意。 3. 公司應訂定具體執行各項公平
2、待客原則策略之內部遵循作業程序及控制重點 (十三 )公司 應訂定公平待客原則 之 政策 與策 略， 提報董 (理 ) 事會通 過( 外 國 金 融 服 務 業 在 臺 分 支 機構，應經其 在臺 負責人同意。 )，修正時亦同， 且 應有適當部門或人員監督 各部門 對於 公平待客原則之 落實 執行 情形 ， 並適時檢討與修正。 依 據 金融服務業 公 平 待 客 原則第伍點調整 2 編號 作業項目 修 訂 後 內 容 修 訂 前 內 容 修訂說明 CM-19900 金融消費者保護之管理 規章及行為守則，且指定高階管理人員或部門負責規劃及推行，並於高階主管會議提出檢討，定期向董事會報告。 4. 公
3、司應有適當部門或人員監督公平待客原則之執行，並找出可能違反公平待客原則之 環節，訂定具體解決方案。 5. 公司應將公平待客原則政策及策略、內部遵循規章及行為守則納入教育訓練課程，定期辦理教育宣導及人員訓練。 6. 發生客戶申訴或金融消費爭議時，公司應依金融消費爭議處理制度 SOP 適時、妥當處理，並檢視有無違反公平待客原則或金融消費者保護法規之情形，適時修正公平待客原則策略。 3 編號 作業項目 修 訂 後 內 容 修 訂 前 內 容 修訂說明 CM-19900 金融消費者保護之管理 法令規章： （ 八 ） 金融服務業公平待客原則 法令規章： （ 八 ） 金管會 104 年 12 月 31 日
4、金管法字第 1040055554 號函 4 證券商內部控制制度標準規範內部 稽核實施細則 修訂對照表 （ 金融消費者保護之管理 ） 107.05 編號 作業項目 修 訂 後 內 容 修 訂 前 內 容 修訂說明 AM-19900 金融消費者保護之管理之稽核 目的： 金融消費者保護 作業是否依規定辦理。 作業週期：不定期（每三個月至少查核乙次） (十三 )公平待客原則 之 政策 與策略 ： 1. 公司是否依金融服務業公平待客原則制定公平待客原則政策，再依據公平待客原則政策、相關金融消費者保護法及自律規範等，就其業務或商品訂定公平待客原則策略並訂定具體執行各項公平待客原則策略之內部遵循規章及行為守
5、則。 2. 公司是否將公平待客原則政策及策略、內部遵循規章及行為守則納入教育訓練課程，定期辦理教育宣導及人員訓練。 作業 週期：不定期（每 三個月至 少查核乙次） (十三 )針對 公平待客原則， 公司是否有 適 當 部 門 或 人 員 監 督 各 部 門 公 平 待 客 原 則 是 否 落 實 執行， 並是否適時檢討與修正。 配合內部控制制度 CM-19900修正。 5 編號 作業項目 修 訂 後 內 容 修 訂 前 內 容 修訂說明 AM-19900 金融消費者保護之管理之稽核 目的： 金融消費者保護 作業是否依規定辦理。 3. 發生客戶申訴或金融消費爭議時，公司是否依金融消費爭議處理制度
6、SOP 適時、妥當處理，並檢視有無違反公平待客原則或金融消費者保護法規之情形，適時修正公平待客原則策略。 法令規章： （ 八 ） 金融服務業公平待客原則 法令規章： （ 八 ） 金管會 104 年 12 月 31 日金管法字第 1040055554 號函 6 證券股份有限公司 管理控制制度： 金融消費者保護之管理 查核明細表 項 目 查 核 程 序 查核結果 底稿索引 是 否 不適用 金融消費者保護之管理 作業 二十 二 、 公司是否依金融服務業公平待客原則制定公平待客原則政策，再依據公平待客原則政策、相關金融消費 者保護 法及 自 律規 範等， 就其 業務或 商品 訂定公平待客原則策略並訂定具體執行各項公平待客原則策略之內部遵循規章及行為守則。 二十三、 公司是否將公平待客原則政策及策略、內部遵循規章及行為守則納入教育訓練課程，定期辦理教育宣導及人員訓練。 二十四、 發生客戶申訴或金融消費爭議時，公司是否依金融消費爭議處理制度 SO P 適時、妥當處理，並檢視有無違反公平待客原則或金融消費者保護法規之情形，適時修正公平待客原則策略。 備 註： 稽核人員 日 期 作業週期： 每季至少查核乙次 107.05
