1、1 附件 1 中国农业科学院蜜蜂研究所 全面推进内部控制建设实施工作方案 为推进我所内部控制建设，规范单位内部经济和业务活动，建立健全科学高效的制约和监督体系，提高单位内部管理水平，根据农业部办公厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设有关事项的通知（农办财 20165 号）、财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会 201524号）以及中国农业科学院关于全面推进内部控制建设工作的通知的要求，结合我所实际， 特 制定中国农业科学院蜜蜂研究所内部控制建设实施工作方案。 一、工作原则 1.全面性。内部控制应当覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行和 经济活动的决策、执行和
2、监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员，实现对经济和业务活动的全面控制。 2.重要性。内部控制应当关注单位重要经济和业务活动，以及经济和业务活动的重大风险。 3.制衡性。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 4.适应性。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实2 际情况，并随着外部环境的变化、单位经济和业务活动的调整及管理要求的提高，不断改进和完善。 5.有效性。内部控制应当保障单位内部权力规范有序、科学高效运行，实现单位内部控制目标。 二、工 作目标 通过制定权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，规范单位内部经济和业务活
3、动，强化对内部权力运行的制约，保证资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高单位公共服务效能和内部治理水平，为推进我所现代农业科研院所建设提供有力支撑。 三、工作任务 全面梳理业务流程，明确业务环节，确定风险点，完善风险评估机制，制定风险应对策略。同时，根据单位自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离和相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限。针对内部管理薄弱环节和风险隐患，重点关注内部权力集中的财政资金分配使用、科研项目管理、收支业务管理、资产管理、政府采购、建设项目管理、合同管理等重点领域和关键岗位，在此基础上，制定本单位内部
4、控制规程并组织实施。通过定期开展内部监督检查和自我评价，不断改进和完善单位内部控制规程。 3 四、工 作步骤 （一）准备阶段（ 2016 年 3 月） 1.成立蜜蜂所内部控制建设工作领导小组。由王加启、谢双红书记担任组长，彭文君、李锁平担任副组长，由综合办公室做为牵头部门，负责组织协调内部控制建设工作，组员由财务、科技管理、纪检监察、政府采购、基本建设、资产管理等岗位人员组成，共同发挥在内部控制中的作用。 2.制定单位内部控制建设工作方案。明确工作分工、时间节点和任务要求，建立健全工作机制，确保工作任务高质量的完成。 3.动员部署。通过动员部署和培训，强化对单位内部控制建设重要性的认识，为推进
5、内部控制对 单位内部经济和业务活动 全覆盖奠定基础。各单位工作小组名单和工作方案于3 月底前报财务局审计处。 （二）实施阶段（ 2016 年 4 月 -2016 年 6 月） 1.制定内部控制规程。按照 财政部制定的 行政事业单位 内部控制规范（试行）（财会 201221 号）和 农业部制作的内部控制规程“基本格式”，结合单位实际情况进行细化。对于需要纳入规程中的经济和业务活动“基本范围”，除农业部明确规定的八类业务外，“收支业务”、“合同管理”应补充至“基本范围”中。我所内部控制规程于 6 月底前报送财务局审计处。 4 2.组织实施。按照制定的内部 控制规程推进实施，修订完善单位相关管理制度
6、，进一步规范单位内部各类活动。 （三）监督检查和自我评价阶段（ 2016 年 7 月 -2016 年12 月） 要加强内部日常监督，及时发现内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强单位内部控制 ， 定期（至少每年一次）开展内部控制自我评价，评估其全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性。 五、工作要求 （一）加强组织领导。 各部门 应当切实履行内部控制建设的主体责任，认真抓好内部控制建设，确保内部控制有效实施 ， 明确工作分工，健全工作机制，组织、推动内部 控制建设。 （二）开展监督评价。 各部门 应当建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，不断改进和完善内部控制
7、。确定内部监督检查的方法、范围和频率，至少每年开展一次内部控制自我评价，并出具报告，自我评价情况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容。 （三）加强教育培训。要加大宣传培训力度， 对部门职工 宣传强化内部控制、制约内部权力运行的必要性和紧迫性，引导干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行，为全面推进内部控制建设营造良好的环5 境和氛围。 附件 1 蜜蜂所内部控制建设工作领导小组 组 长：王加启、谢双红 副组长：彭文君、李锁平 成 员：何薇莉 综合办主任 周 军 服务中心主任 李桂芬 人事处处长 徐书法 科技处处长 安建东 昆虫授粉与生态研究室主任 韩 宾 蜜蜂饲养与蜂业机械研究室主任 张红城 蜜蜂产品研究室主任 石 巍 蜂资源与遗传育种研究室主任 刁青云 蜜蜂保护与生物安全研究室主任 李 熠 农业部蜂产品质检中心常务副主任 方兵兵 编辑部主任 陈黎红 中国养蜂学会
