横店集团内部审计制度.doc

横店集团控股有限公司内部审计制度目 录第一章 总则1第二章 机构设置及职责1第三章 审计人员2第四章 审计范围和权限3第五章 审计程序5第六章 职业道德与审计纪律13第七章 审计档案15第八章 附则17第一章 总则第一条 为了加强集团公司内部管理和审计监督，维护集团公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施条例、审计署关于内部审计工作的规定和集团公司的实际情况，制定本制度。第二条 内部审计是公司内部建立的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。第三条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。第四条 集团公司本部、全资和控股子公司及其