内部控制制度内部审计第一章 总则第一条 为了加强公司内部审计监督，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施条例、审计署关于内部审计工作的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司审计部对集团公司各部门、全资和控股子公司等进行的审计。第三条 公司依法实行内部审计制度，建立和健全内部自我约束机制，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，反对腐败，促进廉政建设，维护公司合法权益，改善经营管理，提高经济效益。第二章 审计范围与权限第四条 审计部在公司总裁和董事局的领导下，依照国家法律、法规和集团公司有关规章制度，对公司职能部门、全资子公司、控股子公司等单位的财务收支、内部控制和经济效益进行审计监督，独立行使内部审计监督权。第五条 审计部对公司、全资子公司、控股子公司单位的下列事项进行审计： 1、对财务预算的编制、执行情况进行审计； 2、对资金、资产的使用、保管进行检查，审查资产、负债、损益及有关财务收支活动的真实性、合法性； 3、进
