1、 豫财会 20181 号 河南省财政厅关于开展 2017 年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知 各省辖市、有关县（市）财政局，省直各部门，各有关单位： 为 进一步推动 我省行政事业单位内部控制 建设 ，根据行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）（财会 20171 号）和财政部关于开展 2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知（财会函 2017 15号）的有关要求，决定开展 全省 2017 年度行政事业单位内部控制报告编报工作。现通知如下： 一、总体要 求 （一）强化组织领导。各地区、各部门 要 加强对行政事业单位内部控制报告编报工作的组织领导，健全工作机制，明确责任主体，制定
2、工作方案，细化分解任务，明确时间节点，强化协调配合，加大保障力度，推动本地区、本部门各级各类行政事业单位做好内部控制报告编制、审核、报送、分析、使用等工作。 （二）信息真实完整。各单位 要 根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，按照本通知的要求准确及时编制和报送单位内部控制报告；各地区、各部门应当按照本通知的要求按时审核、汇总并报送汇总内部控制报告。 （三）开展分析应用。各地区、各 部门 要 坚持需求导向和问题导向，积极开展本地区、本部门内部控制报告的专题分析和评价结果的应用工作，指导和监督所属单位内部控制有关问题的整改，推动所属单位进一步完善内部控制建设工作。 （四）加强监督检查。各地区、
3、各部门 要 加强内部控制报告的监督检查，抽取一定比例，对编报工作和报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查。对尚未开展内部控制报告编报工作的单位，应督促有关单位加快推进内部控制编报工作；对工作推进不力、进度迟缓的单位， 要 督促有关单位加强组织领导，提高编报工作效率；对在编报工作中弄虚作假、报告不实的单位， 要及 时督促纠正，问题严重的应 追究责任。 （五）加强考核评价。内控报告编报情况已列入全省年度依法行政考核内容，各地财政部门要积极与同级相关部门沟通协调，做好内控报告的考核评价 及 反馈工作。 二、报送要求 （一）地方财政部门 各省辖市、直管县财政部门应于 2018 年 3月 20日前完成
4、对所属市县及本级部门（不含垂直管理部门）行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告报送财政厅（会计处）。 （二）省直部门 省直各部门 、各单位 应于 2018 年 3月 20日前完成本部门 、本单位 所属行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告报送财政厅（会计处）。 垂直管理单位应按照要求向上级主管部门单向报送。 三、其他事项 （一）关于 2017 年度行政事业单位内部控制报告填报软件 各地区、各部门、各单位应当使用财政部统一下发的2017 年度行政事业单位内部控制报告填报软件开展内部控制报告的编制、汇总工作。请在财政部会计司网
5、站（ http:/ 2017 年度行政事业单位内部控制报告填报软件及有关操作手册和操作讲解视频 ，按要求填报（ 2016 年填报软件已经 失效 ，请务必使用 2017年新版本填报）。 （二）关于内部控制报告形式 各省辖市、直管县财政部门和各省直部门应当同时报送本地区（部门）纸质版和电 子版内部控制报告。 纸质版报告为本地区（部门）汇总的内部控制报告，报告应当由地区（部门）负责人签章，并加盖汇总单位公章。 电子版内部控制报告应当从 2017 年度行政事业单位内部控制报告填报软件导出 .jio格式文件，内容包括汇总内部控制报告和纳入汇总范围内各级行政事业单位内控报告。 其他各级部门或单位应当按照同
6、级财政部门或上级主管部门规定的形式报送内部控制报告。 联系人：河南省财政厅会计处 付会香 张睿 联系电话： 0371-65808071 通信地址：郑州市经三路 25号河南省财政厅 1011房间 邮政编码 ： 450008 电子邮箱： 附件： 1.2017 年度行政事业单位内部控制报告 2.2017 年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告 2018 年 1 月 24 日5 附件 1 2017 年度行政事业单位内部控制报告 单位公章 单 位 名 称 : 单 位 负 责 人 : (签章 ) 分管内控负责人 : (签章 ) 牵头部门负责人 : (签章 ) 填 表 人 : (签章 ) 电 话 号 码
7、 : 单 位 地 址 : 邮 政 编 码 : 报 送 日 期 : 年 月 日 组织机构代码： 隶属关系（国家标准：隶属关系 -部门标识代码）： 单位预算级次： 单位所在地区（国家标准：行政区划代码）： 单位基本性质： （ 10.行政单位 21.参照公务员法管理事业单位 22.财政补助事业单位 23.经费自理事业单位 90.其他单位 ） 预算管理级次： （ 10 中央级 20.省级 30.地（市）级 40.县级 50.乡镇级 ） 支出功能分类： 内设机构数量 : 2017 年度支出总额 : 年末实有人数 : 单位编制人数 : 6 一、单位内部控制情况总体评价 本单位内控总体运行情况： 二、单位内
8、部控制总体成果 （一）单位层面 1.单位内部控制领导小组负责人 2.单位内部控制领导小组会议次数 3.单位主要负责人参加会议次数 4.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职 5.单位内部控制工作小组负责人 6.单位内部控制工作小组会议次数 7.单位开展内部控制专题培训次数 8.本年是否开展内部控制风险评估 9.是否建立内部控制手册 10.内部控制牵头部门 11.内部控制评价与监督部门 12.内部控制建设方式 13.内部控制开展进度 14.内部控制适用的管理业务领域 15.内控信息系统涵盖业务领域 （二）业务层面 权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况 1.分事行权 2.分岗设权 3.
9、分级授权 4.定期轮岗 7 5.专项审计 内部控制流程与制度建立情况 1.内控流程建立领域 2.内控流程未建立领域 3.内控制度建立领域 4.内控制度未建立领域 职责分离和主要风险管控情况 业务类型 工作职责分离情况 主要管控风险点 1.预算业务管理 2.收支业务管理 3.政府采购业务管理 4.资产管理 5.建设项目管理 6.合同管理 内部控制制度执行情况 业务类型 评价要点 评价指标结果 /指标值 预算业务管理 1.预算绩效目标设定比例 8 2.预算批复细化程度 3.预算执行控制程度 4.绩效评价工作执行情况 收支业务管理 1.非税收入管控情况 2.支出管控情况 政府采购业务管理 1.采购预
10、算完成情况 资产管理 1.国有资产安全性 2.资产配置预算完成率 3.人均行政资产配置情况 建设项目管理 1.建设项目资金控制情况 2.投资计划完成情况 合同管理 1.合同订立规范情况 （三）内部控制工作的经验、做法及取得的成效 （四）内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 9 （五）下一步内部控制工作计划 （六）对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议 10 三、单位内部控制存在问题和建议 问题领域 问题分类 存在问题 完善建议 单位层面 1.单位对内部控制的重视程度 2.内部控制组织机构 3.重点领域和关键岗位制衡机制建设 4.内部控制评价监督 5.内部控制信息化 6.工作职责分离 预算业务管理 1.建立健全内部控制制度 2.内部控制制度执行
