1、国际贸易实务知识交流,张喜明 2013年3月7日,CIF条件下的出口交易简易流程,建立业务联系 订立出口合同 业务磋商过程 订舱及其确认 托运、报验 备货 催证 （开证）、审/改证 备货、送货、集港、报关 放行 投保 装船 制单、集单 出口结汇 赎单、提货 寄单、索偿 向议付银行 交单、议付 (如是人民币结算，无此步骤) 税务局 （ 违约、争议、索赔 仲裁、诉讼）,主线为合同（S/C） 信用证（L/C） 单据（DC）,业务需要遵循的有关规则,贸易术语：INCOTERMS2010， Revised American Foreign Trade Definition 1941, Warsaw-Ox
2、ford Rule 1932货款支付：UCP600 , E-UCP, URC522， URR525 (URR725)， ISBP合同订立：CISG，SGA，UCC，国际商事合同通则运输：HAGUE RULES，VISBY-HAGUE RULES， HAMBURG RULES保险：英国1906年海上保险法，ICC 2009 商品编码、归类：HS， CCCN，BTN争议解决：WTO争端解决机制，ICC，LCA， AAA， SCC，ZCC等,当前热点贸易问题,长春偷车事件和Car seat缝纫机老树发新芽中美之间的贸易摩擦（两反一保）区域经济发展（中日、东盟）人民币汇率升值转变经济结构新能源和低碳经
3、济货币宽松政策和贸易发展光伏产品奶粉安全PM2.5,贸易伙伴,十大贸易伙伴BRICS（金砖五国）中国东盟自贸区等海峡两岸贸易上海合作组织（中亚天然气管道）应开发、开拓南美、中东和非洲市场G20、G8、G2MADE IN CHINA行销世界参加交易会、展览会，也可以网络在线进行（Alibaba）尽管有危机、有矛盾，主要伙伴国内市场对中国的制造业产品依然存在巨大的、依赖性的“刚性需求”跨国兼并（中海油兼并加拿大尼克森公司）,寻找和把握贸易机会,培养选择合适产品（3B，老人产品，美容产业）奢侈品市场的开发节能产品有市场（爱迪生发明的白炽灯退出历史）出口食品（借鉴某些商品进出口登记的做法将进出口企业、
4、产品等固定）服装：注重细节调研：例：服装在四季基础上8季、12季甚至24季（每半月推出一款式样）,风险无处不在,法律各异风险：交易操作风险企业管理风险当事人风险贸易壁垒和管制风险产品责任险政治和经济风险金融、汇率风险网络系统风险不可抗力环保风险,贸易术语,出口有34%的企业选择FOB进口有70%的企业选择CFR或CIF选哪种贸易术语决定了谁能掌握执行合同的主动权问题和风险大小问题。,贸易术语的国际惯例,项目 INCOTERMS 2010 REVISED AMERICAN FOREIGN WARSAW OXFORD TRADE DEFINITIONS 1941 (1991) RULES 1932
5、制订时间 1936年 1919年 1928年制订机构 国际商会 美国商会等 国际法协会中文名称 2010通则 美国对外贸易定义修正 华沙-牛津规则修订次数 7 2 2术语数量 11种 6种 1种适用范围 最常用 只适用美洲地区 当事人采用时适用电子单据 有 无 无法律效力 不是法律，不具有普遍强制力，合同中采用时才能约束当事人,如何使用通则术语,买卖合同中显示。选择合适的国际贸易术语。（货物本身、运输方式、是否增加额外义务）详细规定术语后接地点和港口。贸易术语买卖合同。国际和国内货物买卖合同均可适用使用原汁原味的术语,Incoterms 2010主要变化,1. 术语分类和数量的调整:原来四组，
6、现在：两类；原来13种，现在11种。 2、术语增删：删除DDU 、DAF 、DES 、DEQ，保留DDP；新增DAT和DAP；原E组、F组、C组的贸易术语基本没有变化。 3、结构变化：分类方式、术语类型、义务分类、保险规定 4、内容变化。导言作用、风险划分、通关(安检)、保险（ICC 2009 Revision）,其它变化,码头作业费（THC） 按CPT、CIP、CFR、CIF、DAT、DAP和DDP术语交易卖方必须安排货物运输至指定目的地。除非合同中规定由买方负担链式销售（String Sales） 某些合同买卖的货物在运送至销售链终端的过程中常常被多次转卖。 销售链中端的卖方是以“取得”（
7、Procure）货物的方式,履行对其买方的义务。 在相关术语中, “取得运输中货物”的义务可以替代“运输”货物的义务。例如：货物由A国甲卖给D国丁，但货物先卖给B国乙，然后又被C国丙购买，最后卖给D丁,DAT卖方要负责卸货，但不负责进口通关事宜与费用。DDP卖方要负责进口通关事宜与费用，但不负责卸货。DAP由买方负责卸货和进口通关事宜与费用。,FOB、CFR、CIF三种贸易术语的异同Main differences among FOB,CFR, CIF,六种术语的比较,比较项目 FOB、CFR、CIF FCA、CPT、CIP运输方式 水上 各种方式承运人 船公司 船公司、铁路局、航空公司、MT
8、O 交货地点 装运港船上 DOOR、CY、CFS、 PIER、 WAREHOUSE、HOOK/TACKLE、PORT风险转移界限 船上 货交承运人装卸费用负担 术语变形 FCA卖方装船，CPT、CIP卖方卸货，无术 语变形运输单据 已装船清洁提单 B/L、SWBL、内河运单、铁路运单、公路 运单、AWB、MTD后注地名 FOB装港 CFR、CIF卸港 FCA装运地 CPT、CIP目的地,费用划分,术语选择,有利原则 出口CIF CFR /CIP CPT、 进口使用FOB/FCA 应扩大使用FCA CPT CIP：提前收汇、转移风险 按实际需要灵活掌握： 大宗出口用FOB、进口用 CIF 选择贸
9、易术语时还应与支付方式结合考虑。如采用货到付款或托收等商业信用的收款方式时，尽量避免采用FOB或CFR术语。因为这两种术语下，按照合同的规定，卖方没有办理货运保险的义务，而由买方根据情况自行办理。如果履约时行情对买方不利，买方拒绝接收货物，就有可能不办保险，这样一旦货物在途中出险就可能导致钱货两空。如不得已采用这两种术语成交，卖方应在当地投保卖方利益险。,术语的选择,履行合同的风险：FOB术语下买方不及时租船订舱等原因使卖方无法按合同规定交货，而在CFR、CIF术语下卖方在货物的装运方面掌握主动权，不受买方的制约，不管产品市场价格如何下跌只要卖方在L/C规定的期限内把货物装船取得响应的单据，就
10、可避免这种风险。船货风险：CFR和CIF是由卖方办理运输，衔接风险小，而FOB大。“仓至仓”条款：CIF术语下能完全实现，而CFR、FOB术语下，只能是“港至仓”。但：买方愿意采用FOB或者CFR。原因：买方可规避提单欺诈风险和防止卖方倒签提单；买方选择服务质量好的船公司特别是综合物流承运人装运，可方便快捷地实现港到门的优质服务；向船公司或保险公司索赔方便快捷等。,INCOTERMS 2010具体规定运用,信用证中对所涉及的术语要求显示“Incoterms 2010” ,实际单据中未显示“ ”是否构成单证不一致？按DAT, DAP 和 DDP条件成交，卖方可以使用自己拥有的运输工具订立运输合同
11、吗？如何理解 DAT术语中的terminal？（any place, whether covered or not, such as a quay, warehouse, container yard or road, rail or air cargo terminal, but not an open field ）如采用DAT交易，卖方应承担卸货责任，货物在什么地方卸下（如某“运输终端”在某大街，货物是卸在终端大街上，还是卸到“终端”里面） （ 视卖方取得交货凭证并交买方以便后者能提货而定，最好在合同中规定特定交货地点。）,DAP成交并已做好交买方处置的准备，但买方不提取货物，卖方怎么办
12、，谁支付有关费用对集装箱货物买卖，是否不再适合使用FOB/CFR/CIF进行交易？信用证要求海运提单，如采用FOB, CFR 或CIF成交，可否在合同中约定在集装箱场/站转移货物风险，而不是在装运港船上？如何正确理解FOB, CFR 和 CIF条件下的“装货上船”转移风险？FOB, CFR 和 CIF条件下如合同中规定有“stowed, secured, trimmed” 时风险何时转移？FOB条件下如果只有部分货物装到船上，货物的风险是否已转移买方？,采用FCA购货的买方派一辆卡车到卖方处所接货，卖方看了车况认为该车的安全系数不高（捆扎带子不多，篷布小，钢板车厢湿滑），卖方是否有权拒绝装车？
13、如果术语是EXW呢？按FOB成交，谁支付提单费用？双方按DAP Durban South Africa Incoterms 2010 买卖货物，由于货物特性，盛装的集装箱需要清洗，谁应承担相关费用？通则术语是否适合管道运输的货物（石油/天然气）？有关买方风险转移的描述中，都会附带这么一句 provided that the goods have been clearly identified as the contract goods, 如何才算是IDENTIFIED AS THE CONTRACT GOODS”?,贸易术语影响进出口货物价格构成,EXW（低，注意：不是对卖方最有利的）FASF
14、OBFCACFR/CPT/CIF/CIPDAT/DAP/DDP（高）,通则对运输的规定,术语不同安排运输的人不同卖方负责：签订或取得运输合同；将货物自交货地内的约定交货点(如有的话)运送至指定目的港或该目的港的交付点(如有约定)；按照通常条件订立合同并付费；经由通常航线；由通常用来运输该类商品的船舶运输。 买方：买方必须自付费用签订自指定的装运港起运货物的运输合同；应按规定通知指定的船舶名称；指定的船舶准时到达以便卖方履行交货义务,FOB条件进口运输手续办理流程,按FOB条件进口货物，运输手续一般由进口方办理，在进口方要求并承担费用的情况下，也可以由出口方代办。其一般程序为：进口商根据合同/信
15、用证委托（货代）订舱签订运输合同派船接货、告知对方ETA（船舶预计抵港时间）催卖方仓库或卖方装箱出口商装船出口商检验、报关缴费收到SA（Shipping Advice）审核单据并支付货款，取得M/BL（海单）或H/BL（货代单）目的港船舶代理换单（D/O）办理进口检验、报关手续支付各种费用后凭单提货。,CIF条件出口运输手续办理流程,按CIF条件出口通常由卖方负责租船订舱，其基本操作程序是：货主根据合同/信用证委托（接单）（货代）订舱订舱回单通知客户做箱安排拖箱、装箱传报关资料报关缴清费用提单确认和修改（提单补料的准确可避免多次更改）提单发放寄单退单（核销单等）进口商换单凭单提货。,运输交接责
16、任的划分,船方与港方交接以船边为界。 港方与货方（或其代理人）、内陆（公路）承运人交接以港方检查桥为界。 堆场、中转站与货方（或其代理人）、内陆（公路）承运人交接以堆场、中转站道口为界。港方、堆场中转站与内陆（铁路、水路）承运人交接以车皮、船边为界。,交接地点和方式,理论上有16种，常用的2种HOOK HOOKDOOR DOORCY CYCFS CFSFCL FCLLCL LCLFCL LCLLCL FCL,运输注意事项,凭正本提单提货(Pick up cargo by Original Bill of Lading)时应根据收货人所示不同, 做正确背书：收货人 发货人背书 银行背书 收货人背
17、书 通知方背书(Consignee) (Shippers En) (Banks En) (Consignees En) (Notify Partys )To Order(of shipper)必需 - 必需 -To Order of Bank - 必需 必需 -Direct Consignee - - 必需 -* 如上述背书条件具备, 收货人即可凭1/3正本提单提货，否则, 收货人须有船公司的确认后才可凭3/3(全套)正本提单提货。,运输注意事项,单据上运费支付容易出差错。按规定，除非合同或L/C有特别要求，运输单据上只需要显示运费支付状况，表示的方法有：Freight Paid/ Prepa
18、id（运费已付/预付），Freight (to) Collect/Freight Payable at Destination/ Freight to be Collected（运费待付/到付/未付）等；CIF和CFR术语成交千万不要遗漏运费已支付的表述，在FOB条件下标明“Freight Prepaid”的提单也可接受；如卖方知道运费金额或船公司不愿意暴露运费费率时，提单可注“Freight paid as arranged ”或“Freight as arranged”。单据更改应加盖更正章。避免签发倒签提单、顺签提单、预借提单和过期提单。,提单上的批注（Remarks）,有正常和不清洁批
19、注两类。常见正常批注有：“Said To Contain（简称STC，据称）”、SBS（Said by shipper据发货人称）“SLAC（Shippers load & count发货人装箱、计数）”、“Shippers load count & seal（简称SLCAS）”以及与集装箱运输有关的CY（场）、CFS（站）、GP/DC（普箱）、HQ（高箱）等银行不接受载有明确声明货物和或包装状况有缺陷批注的提单。注意：提单印有“intended vessel/ port of loading/ port of discharge”及/或其它含“intended”等不肯定的描述字样者，则必须加
20、注“装船批注”，并把实际装货的船名、装货港口、卸货港口等项目打明，即使预期的船名和装卸港口并无变动，也需重复打出；在提单上批注：“The goods are/will be on deck”是不允许的，而标明“The goods may be on deck”则是可以接受的。,几个小问题,1FT=1M/T=1M3=40FT31KG = 6000CM3BAF/BS/EBS、CAF 、DDC（美加）、ORC（华南）、 THC、 PSS、GRI（整体费率上调）、PTF（巴拿马运河）、PCS （拥挤）、ERC 装期(交货期/受载期)、效期和交单期避免“船等货”或“货等船”电放（Telex/Expres
21、s Release, Surrendered B/L）,L/C中44栏位的适用,1规定多式、联合运输单据 44A和44B； 44A、44E、44F、44B中的任意3个； 44A、44E、44F、44B全部2规定提单/海运单、租船提单、空运单 44E和44F3规定公路、铁路或内陆水运单据 44A和44B4规定快递收据、邮政收据或投邮证明 44A和44B(非必选项),术语与保险手续,EXW、FAS、FOB、CFR、CPTCIF、CIPDAT、DAP、DDP2010通则具体规定在CIF/CIP条件下，卖方自付费用取得货物保险；至少符合协会货物保险条款 (Institute Cargo Clauses
22、, LMA/IU A) “条款( C )” (Cluases C)或类似条款的最低险别；当买方要求、且能够提供卖方所需的信息时,卖方应办理任何附加险别,由买方承担费用；保险最低金额是合司规定价格另加10% (即110%) ,并采用合同货币；保险期间：交货点起,至少到指定地点目的地止；提供保单或其它保险证据。在其他条件下：卖方对买方无订立保险合同的义务。但应买方要求并由其承担风险和费用(如有的话) ,卖方必须向买方提供后者取得保险所需信息。Vice versa.,办理保险注意事项,（1）保单和保险凭证的关系。两者同效，前者有背面条款，较常见，如要求前者，不可以提供后者，如要求后者，提供前者不会有
23、问题。（2）预约保险单多见于常有货物运输的公司或我国进口业务中，这样做的最大好处是：防止漏保、方便客户和不必逐笔恰谈保险条件。（3）FOB、CFR出口卖方代保问题。如保险费用有保障，卖方可以按L/C或合同规定予以代办。（4）避免业务中一律“一切险”的做法。应针对不同商品、按不同条款选择投保合适的险别。,（5）保险责任起讫时间规定为W/W不意味着这期间发生的损失保险公司都会赔偿（按FOB和CFR成交，装运前的风险由出口方负责）。（6）投保单可以中英文混合填写，保单必须英文制作。（7）朝鲜、缅甸、印度尼西亚、伊拉克、巴基斯坦、加纳、也门、苏丹、叙利亚、伊朗、墨西哥、阿根廷、巴西等国家规定，其进口货
24、物必须由其本保险，我们在洽商保险条款时应尊重对方的意见和要求。所以，对这些国家的出口商品，我们不宜按CIF条件报价。（8）按CFR/CPT、FOB/FCA成交时发出货已装船通知的必要性。（9）实际工作中采用中外保险条款均可。,外贸企业货款支付的操作,支付工具 支付方式支付单证风险规避,支付方式,商业信用的付款方式 汇付（Remittance）汇款，进口方主动；分M/T、T/T、D/D三种；实务中的做法：预付货款（前T/T）或定金（Down payment）、交单付现（CAD）、随定单付现（CWO）、货到付款（后T/T）、交货付现（COD） 托收（Collection）委托（银行）收款；分D/P
25、（sight, after sight, D/P. T/R）、D/A 赊帐/挂帐（Open Account）简称O/A,实际业务结算方式选择,出口有53%的企业选择T/T或托收，47%的企业选择信用证；进口时有68%的企业选择信用证，32%企业选择T/T或托收意味着支付方式有利于外方的多，有利于我方的少 说明外国公司风险意识强于我国企业“赖账”、“赖单”已经不再是少数信誉较差的国外进口商的专属行为，中国企业“应收账款延迟收付”的比例已超过50%。 一般而言，“分批发货、分批收汇”，可降低结汇风险程度,支付方式Cash in Advance买方预付款 (前T/T),Exporter Seller
26、,2) Goods Delivery 交 货,1) Payment 付 款,Importer Buyer,FOR EXPORT:Low risk（风险小）Easy to arrange goods（从容安排货物）,FOR IMPORT:High risk （风险大）Usually less than 100% of goods amounts（货物通常少于规定数量）,支付方式O/A货到付款(后T/T),Exporter Seller出口商,1) Goods Delivery 交 货,2) Payment 付 款,Importer Buyer进口商,FOR EXPORT(出口方)High ris
27、k（风险高）,FOR IMPORT (进口方)Low risk（风险小）,付款/承兑交单,装运后：有追索权的融资,装运后:即期押汇远期押汇,装运前：打包贷款,进口开证,跟单信用证统一惯例,1929年问世时2国承认；1993年的UCP500全球承认；06年第七次修改，称ICC600号，07年实施跟单信用证的名称的变化:LETTER OF CREDIT、DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT、COMMERCIAL LETTER OF CREDIT、DOCUMENTARY CREDIT、CREDIT、L/C，D/C、UCP400-UCP600称为DOCUMENTARY CREDIT
28、，在与备用信用证对比时称为商业信用证。无论如何命名，信用证系开证行一项单证相符条件下保证付款的约定。条文内容介绍（自学）,信用证开立及开立注意事项,申请： 根据S/C提出 填写开证申请书：通常一式三份 提交保证金或抵押品：授信额度 支付开证费用开证申请书 不同银行格式大同小异，使用英文填写 申请书样张LC GUIDELINES（开证路线） Name & address of Advising Bank, Telex No., Swift BIC NO.（例如中行北京总行BKCH CN BJ） Name & address of Beneficiary, A/C No. 方式： 信开(平邮、航挂
29、和特快专递) 电开（通过Telex或SWIFT MT700格式），具体又分简电通知（Brief Cable Advice）、全电开证（By full Cable/Telex）和Swift,几种主要付款方式的比较,出口保理,出口信用保险,信用风险政治风险 政治暴乱（贸易保护主义、利比亚投资） 征收风险（国有化） 汇兑限制风险 政治违约 延迟支付 禁止进口 国际制裁（伊朗和美国）商业风险 不付款、不收货、不开证,风险规避,企业内部解决苛刻的销售策略/结算方式复杂的审批流程/层层签字严格的惩罚措施/转嫁责任改变传统观念注重客户和银行的资信调查大客户/老客户没有风险（一旦发生就是致命的）TOP500每
30、年都有破产的（AIG、雷曼、安然）,其它货款相关做法,打包贷款押汇、议付、买单福费廷：票据包买（建立在对客户充分了解和客户在业务银行开户的基础上）贴现（DISCOUNT）信用打包（金融危机后出现）离岸业务：离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，为非居民服务的金融活动。,相关业务流程知识,贸易实务中有许多重点业务流程每个流程涉及的做法和当事人不同做好业务要求熟知有关流程,许可证和配额,对外贸易政策和管制措施发放机关注意事项办理手续商务部出口许可证系统网站：http:/ LICENCE THE PEOPLES REPUBLIC OF CHINA A类,产地证签发,货物的“国籍”、“护照”对象不同，
31、要求的证书略有区别（C/O、GSP FORM A发达国家、FORM 59 新西兰； FORM APR； FORM B亚太贸易协定； FORM E东盟、FORM F智利； FORM N新西兰；FORM P巴坦；中新、中秘；CEPA证书港澳；ECFA海峡两岸；DCO输美纺织品；EEC纺织品证书等）。凭以享受优惠关税待遇和办理报关手续签发人内容填写要求,检验、检疫,著名出证机构办证时间客户检验证检疫证“CCC”认证、GS认证、CB体系（Certification Bodies Scheme”）、欧盟CE认证、“SA8000”、ROHS认证、CSA认证和IPPC等熏蒸简要操作流程如下： 填写熏蒸消毒申
32、请（客户）业务受理（货运代理）安排人员，熏蒸预约（熏蒸公司）上门至工厂码头盖标识、施药（工作人员）具备资质的专职人员到检验部门办证（单证部）寄件、付款。,海关和报关,先报检后报关进出口报关的时间进出口报关的流程 申报查验征税放行进出口报关的单据自理和代理报关报关法律、法规,海运运输单据流程,S/C（合同） L/C（信用证） L/I（货运委托书） B/N（托运单） S/O（装货单） L/L（装货清单） M/F（载货清单） M/R（D/R）（大副收据/场站收据）B/L（提单） D/O（提货单）,税收,国内缴纳增值税关税出口退税退税单据和要求,出口退税,办理退税的几个重要时间,出口产品退税义务发生后
33、，还需要经过单证审核、记帐、结帐、申报等一系列手续。为此，国家税务局规定，办理退税的时间可根据实际情况，经出口企业所在的税务机关批准， 按月、旬、或按期办理退税。 出口企业在办理出口退税时，应注意四个时限：一是“30天”（企业购货后应在开立增值税专用发票或普通发票之日起30天内办理认证手续）；二是“90天”（企业在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续）；三是“180天”（除远期收汇外，企业应在货物报关出口之日起180天内向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单）；四是“3个月”（企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误，按有关规定可以补办或更改的，可在申报期限内向退税部门提出延期办理
34、出口货物退税申报的申请，经批准后，可延期3个月申报；主管出口退税业务的税务机关在年终后三个月内，应对出口企业的退税进行一次全面清算，多退的收回，少退的补足。清算后，税务机关不再受理上年的税款的退税申请）。,商会,中国国际商会(贸促会)CCPIThttp:/ ShippersAssociation),简称“中国外经贸企业协会”, 成立于一九八九年。本会是由原对外贸易经济合作部批准，经国家民政部注册登记，具有法人地位的社会团体。现在本会由商务部主管。中国外经贸企业协会的性质是：根据中华人民共和国对外贸易法和社团登记管理条例，以全国进出口企业为服务主体，吸收专家、学者参加，从事外经贸行业的研究与发展
35、，维护进出口企业权益的全国性行业组织。本会不以盈利为目的，不从事与本身业务无关和与会员利益相冲突的业务活动。,法律和仲裁,Next to death and tax, one would never like to go to court争议解决的途径根据实际情况选择合适的方式解决问题起诉书和仲裁协议法官和仲裁员的指定贸仲委(CIETAC)和海仲委海事法院,对外索赔的简单过程,The most important thing is to contact the insurance company in the first time（重中之重是第一时间通知保险公司）。24小时报案(人民保险公司服
36、务热线:95518, Tel: 63187102, fax: 63765222)损失发生（Risks）- 施救（Salvage）- 保留事故现场并取证（Keep the spot and take the first hand information）- 填写出险通知书（Fill in “Claim Notification”）- 撰写事故报告（Write Claim Report）- 特殊部门出具责任认定书（Liability Confirmation Form by Special Department）- 损失清单及估计损失金额（Details of Loss and Estimated
37、 Amount of Loss）-分析事故原因（Analyze the cause of the accident）- 索赔申请（Claim Application）-其它根据不同案件需要的单证 (Other files to be presented on different cases),签章问题,1.只有公司印章：有些是有备案的公司公章、专用章，有些是没有备案的专用章；（国内）2既有公司印章，又有个人手签或个人名章，包括公司个人二位一体专用章；（银行实务认可）3只有个人手签或个人名章，会在单据上用英文表明所代表的公司名称。（国外）,美爱国者法案和信用证“制裁例外”,将全球商业银行绑在了美
38、国反恐、反洗钱的战车上，“长臂管辖原则”会导致外国银行因违反美国国内法而被起诉，被处以巨额罚款，进而影响银行的国际声誉。慑于“长臂管辖原则”，银行开始以违反国际制裁政策为由，拒付信用证项下的相符单据，从而产生了“制裁例外”的情况。,OFAC,是指美国财政部海外资产控制办公室（The Office of Foreign Assets Control of the US Department of the Treasury），其使命：对一切恐怖主义、跨国毒品和麻醉品交易、大规模杀伤性武器扩散行为进行金融领域的制裁，对可疑交易资金进行审查、冻结或者扣押。OFAC加强了对国际洗钱和恐怖融资的打击力度。2007年后，先后有澳大利亚、英国、美国、瑞士等国的多家国际大银行因为从事与伊朗、古巴、朝鲜和苏丹的国际结算业务而遭到OFAC的巨额罚款，最高罚款额高达5.36亿美元。2008年国内某银行也因卷入可疑交易而在美国法院被诉，影响了该行的国际信誉。进出口企业如果违反了OFAC的制裁法令将面临交易资金被冻结，进出口单据被扣押的巨大风险，因此在国际贸易中甄别高风险业务，避免卷入洗钱和支恐交易对进出口商至关重要。,
