1、A06447特定行业个人所得税年度申报表 特定行业个人所得税年度申报表 税款所属期： 2015年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日 扣缴义务人名称： 某某公司 扣缴义务人编码： 金额单位：人民币元（列至角分） 序号 姓 名 身份 证件 类型 身份 证件 号码 所得 项目 所得 期间 全年收入额 年免税所得 年税前扣除项目 年减除费用 准予扣除的捐赠额 月平均应纳税所得额 税率 % 速算扣除数 月平均应纳税额 年应扣缴税额 减免税额 年预缴税额 应补（退）税额 备注 基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金 其他 合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
2、 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 1 * 居民身份证 350503* 工资 薪金 2015.1-12 600000 0 6720 5040 840 12500 0 25100 42000 0 44408.3 30 2755 10567.50 126810 0 100000.00 26810.00 谨声明 :此扣缴报告表是根据中华人民共和国个人所得税 法及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。 法定代表人（负责人）签字： 某某某 2016 年 1 月 10 日 扣缴义务人公章 : 经办人 : 某某某 代理机
3、构（人）签章 : 经办人： 经办人执业证件号码 : 主管税务机关受理专用章 : 受理人： 填表日期 : 2016 年 1 月 10 日 代理申报日期 : 年 月 日 受理日期 : 年 月 日 国家税务总局监制公 章 【表单说明】 适用范围 本表适用于特定行业工资、薪金所得个人所得税的年度申报。 特定行业，指符合中华人民共和国个人所得税法实施条例（以下简称条例）第四十条规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。 申报期限 年度终了之日起 30 日内。扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照中华人民共和国税收征收管理法（以下简称税收征管法）及其实施细则有关
4、规定办理延期申报。 本表各栏填写如下： （一）表头项目 税款所属期：为税款所属期的公历年度。 2扣缴义务人名称：填写实际支付个人工资、 薪金所得的单位的法定名称全称。 3扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。 （二）表内各栏 1第 2 列“姓名”：填写纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。 2第 3 列“身份证件类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。 在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。 在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予 18 位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务
5、机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居 民来往大陆通行证等证照名称。 3第 4 列“身份证件号码”：填写能识别纳税人唯一身份的号码。 在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。 在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予 18 位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。 税务机关赋予境内无住所个人的 18 位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。 4第 5 列“所得项目 ”：在本表中仅指“
6、工资、薪金所得”。 5第 6 列“所得期间”：在本表中，填写税款所属期的公历年度。 6第 7 列“全年收入额”：填写纳税人全年实际取得的工资、薪金收入总额。 7第 8 列“年免税所得”：是指税法第四条规定可以免税的所得的全年汇总额。 8第 9 14 列“年税前扣除项目”： 第 9 12 列“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”四项，分别填写该纳税人缴纳该项费（金）的全年汇总额。 第 13 列“其他”：是指法律法规规定其他可以在税前扣除的项目。 第 14 列“合计”：为对应项目的合计数。 第 14 列第 9 列第 10 列第 11 列第 12 列第 13 列 9第 15 列“
7、年减除费用”：是指税法第六条规定可以在计税前减除的费用的全年合计额。 10第 16 列“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。 11第 17 列“月平均应纳税所得额”：按前列计算出的数额按月进行平均后的应纳税所得额。 第 17 列（第 7 列第 8 列第 14 列第 15 列第 16 列） 12 个月 12第 18 列“税率”及第 19 列“速算扣除数”：按照税法第三条规定，根据第 17 列计算值查找适用税率及速算扣除 数。 13第 20 列“月平均应纳税额”：根据相关列次计算填报。 第 20 列第 17 列第 18 列第 19 列 14第 21 列“年应扣缴税额”：是指全年应扣缴的税额。根据相关列次计算填报。 第 21 列第 20 列 12 个月 15第 22 列“减免税额”：是指按照税法和其他有关法律法规规定可以减免的税额。 16第 23 列“年预缴税额”：是指扣缴义务人全年已扣缴的个人所得税总额。 17第 24 列“应补（退）税额”：根据相关列次计算填报。 第 24 列第 21 列第 22 列第 23 列
