1、 Abstract:With the development of social economy, socialist market economic system gradually perfect market, the traditional medical treatment at public expenses and labor insurance medical treatment cant meet the demand of social development. In 1992, the reform of the system of insurance of worker
2、 medical treatment is first in shenzhen spread. Then the communist party of China 14 the third plenary session of the clear and offers a society to plan as a whole and individual account with the combination of social medical insurance system. Medical insurance individual account has come through mo
3、re than 10 years of time, the advantages and disadvantages of the system also started to show before our eyes. Also begins to appear deny medical insurance individual account of voice. This paper is mainly to the individual account a 10 years play an active role and said its disadvantages this paper
4、 analyzes. And with Singapore compared to the individual account, out our individual account appear asked . Key Words : Medical Insurance Individual Account Reform 我国基本医疗保险个人账户制度的探析 【摘要】： 随着社会经济的发展，社会主义市场市场经济制度的逐步完善，传统的公费医疗和劳保医疗不能满足社会发展的需要。 1992 年，职工医疗保险制度的改革首先在深圳展开。接着中共十四届三中全会明确提出了建立社会统筹和个人账户相结合的社会
5、医疗保险制度。医疗保险个人账户至今已走过 10 多年的时间，这个制度的优点和缺点也开始展现在人们眼前。也开始出现否定医疗保险个人账户的声音。 本文主要是对个人账户支 10 余年说发挥的积极作用和它的缺点进行阐述分析。并与新加坡的个人账户作比较，找出我国个人账户出现问题的原因，逐步完善我国的医疗保险个人账户制度，使之更好的为社会服务。 【关键词】： 医疗保险 个人账户 改革 目 录 文献综述 1 一、医疗保险个人账户制度背景 3 （一）背景介绍 3 （二） 医疗保险个人账 户制度的功能 3 二、医疗保险个人账户的利弊分析 4 （一） 个人账户的积极作用 4 （二） 个人账户的缺陷 5 三、与新加
6、坡个人账户制度的比较 6 （一）建立个人账户的背景前提基本相同 6 （二）两国个人账户的保障程度有所不同 7 （三）两国对于积累和消费的侧 重点不同 7 四、对个人账户制度的建议 8 （一）加强个人账户的积累功能 8 （二）要体现互助共济的功能 8 （三）加强对医保定点医院和药店的管理，改进管理措施 9 （四）建立个人账户与社区卫生服务相结合 9 （五）可以取消退休人员的个人账户 9 结语 10 参考文献 11 致谢 12 1 文献综述 1993 年，党的十四届三中全会通过了 中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定 ，该文件中明确提出 “ 城镇职工养老和医疗保险金由单位和个人共同负
7、担，实行社会统筹和个人账户相结合 ” 的要求 。 这也是在国家文件中首次提出统账结合的医疗保险模式 。 从这 10多年的发展来看医疗保险个人账户制度存在着很多问题和缺陷。国 内外对于个人账户制度有着不同的声音。 国内文献综述： 薛新东 、 赵曼 分析了医保个人账户低效率的原因。主要是不具备分散风险的功能 ,费用控制功能有限 ,减少了参保人员的消费选择集。并基于对新加坡医疗保险个人账户运行效果的分析 ,建议取消我国目前的医保个人账 户。 徐家岳认为个人医疗账户制度作为有效的基金管理方式，在个别方面的确存 在问题，但是不能因此否定全部，个人账户制度在保证大多数人利益、控制费用、 实现合理积累等方面
8、起到了积极作用。所以还是保留的好，不要轻言放弃。 郑丽琼、陈思明认为在现阶段没有比“统账结合”更好的方式。“统帐结合”是现阶段的过渡模式。实行个人账户与统筹账户相结合的模式并非一定是最终的目标模式。 罗哲 、 魏兴莓认为医疗保险个人账户约束和积累作用不佳且在一定程度上抑制了老年人和慢性病患者的医疗需要 ,但从我国国民的心理承受力、国民素质及人口老龄化 等方面原因考虑 ,现阶段其有存在的必要。 薛惠元 、 张翼认为综合分析医疗保险个人账户的利弊，建议改革我国现行统账结合的城镇职工基本医疗保险制度，逐步取消个人账户 。 国外文献综述： Hsiao、 C William 等学者对新加坡医疗保险个人账
9、户控制费用的功能提出了质疑，认为医疗保险个人账户对制度的社会公平性造成一定的负面影响。 Springer 认为 在自由的医疗服务市场中 , 医疗个人账户计划很可能既保证医疗服务的质量 , 又有助于缓解医疗费用的增长。 Michael D、 Barr两位学者指出，尽管目前新加坡的医疗保险 在医疗服务利用上的公平性还比较令人满意，但这主要是因为其社会经济的快速发展和收人分配的公平性，且医疗保险个人账户对保险的公平性存在一定程度的负面作用。 2 Query认为美国私人保险领域引入医疗个人账户的原因主要有两个因素：一是不断攀升的医疗费用，二是持续衰退的私人医疗保险。他通过实证分析发现，医疗个人账户的积
10、累有助于分担未来的医疗费用。由于这些花费主要在退休后发生，所以个人账户可以被用于退休后医疗费用的支付。 对此，本文的观点是不能否定个人账户制度存在的必要性，结合现阶段我国是不能取消个人账户制度的，对于个 人账户制度出现问题，应该 想办法去解决。 3 一、 医疗保险个人账户制度背景 （一）、背景 介绍 随着看病难，看病贵问题越来越成为社会关注的焦点，以及各种社会现象和矛盾的凸显，我国现有的医疗保险个人账户制度该何去何从，引起了人们的深思。 传统的公费医疗和劳保医疗的覆盖面窄；在筹资、管理及服务的社会化程度低，企业负担较重，个人极少支付；对医疗机构和个人的约束力低，造成医疗费用增长过快，浪费严重。
11、 随着我国的社会经济的发展，原先的“公费医疗”和“劳保医疗”制度已不能适应社会的发展，并且给国 家和社会到来了严重的经济负担。政府开始进行医疗保险体制的改革。 1993年在 党的十四届三中全会通过了 中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定 ，该文件中明确提出 “ 城镇职工养老和医疗保险金由单位和个人共同负担，实行社会统筹和个人账户相结合 ” 的要求 。 医疗保险的统账结合制度首次在国家文件中提出。 1994年，进行了“两江试点”随后在全国多个城市进行试点。 1998年，国务院颁布了 关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定 （国发 1998 44 号），该文件明确规定： “ 要建立基
12、本医疗保险统筹基金和个人账户 。 基本医疗保险基金由统筹基金和个人账户构成，职工缴纳的基本医疗保险费全部计入个人账户 。 用人单位缴纳的基本医疗保险费分为两部分，一部分用于建立统筹基金，一部分划入个人账户，划入个人账户的比例一般为用人单位缴费的 30 左右，具体比例由统筹地区根据个人账户支付范围和职工工龄等因素确定 ”。被划入个人账户的部分主要用于门诊或起付线标准以下的一些医疗费用支出。 （二）、医疗保险个人账户制度的功能 1、控制功能 个人账户资金筹集由企业和个人共同承担，形成新的筹资机制，个人缴费机制的的引进，不仅对需方，也就是患者医疗费用开支 有明显的控制作用，而且对供方（医疗机构）也产
13、生了一定的影响。 2、支付功能 个人账户主要用于支付门诊和小病的医疗费用。 3、积累功能 4 通过设立个人医疗账户达到基金积累的目的 , 以应对城镇居民可能出现的大病风险和未来人口老龄化趋势的挑战。在持有人年轻、健康时将一部分资金储蓄积累起来 , 用于大病或年老时支付医疗费用。不仅可以应付老龄化带来的医疗费用危机 , 而且个人储蓄账户支付方式对医疗保健的需方具有较强的费用遏制激励 , 能较好地控制医疗支出。 4、竞争功能 个人账户制度采用的是医保卡的方式，持 卡人可以自由选择医保定点医院和定点药店，选择价格合理，服务到位，适合自己的地方，这样就促进了医院和药店的竞争，从而在一定程度上控制药价过
14、高的现象。 二、 医疗保险个人账户的利弊分析 （一） 个人账户的积极作用 1、医疗保险个人账户制度具有共济互助性 个人账户的资金来源于各种不同的用人单位和个人，并且只有少数人患病需要医疗费用支付。因此，就整个社会而言，是大多数人共济少数人，年轻人共济年老的人，身体健康的人共济容易生病的人。医疗保险之所以被人们需要就是能分担风险，共济互助，减少因疾病带来的损失。 2、有利于控制医疗 费用，节约资源 医疗费用增长过快是引入医疗保险个人账户制度的目的之一， 规定个人账户中的资金只能用于医疗支出，结余可以在以后继续使用甚至可以作为遗产让家 属继承 。 在这种情况下，个人可以根据账户中的金额和其经济能力
15、，在起付线以下的金额范围内，自由选择医生和医疗服务，病人有权利通过评价医疗服务的价格和质量做出选择；医生也开始有动力在价格上进行竞争，因此，医疗费用在一定程度上就得到了控制。 3、有利于强化个人责任 个人账户的出现明显起到强化个人责任的作用，个人账户归个人所有，个人在进行医疗消费的时候，会 有节约的意识，会合理利用个人账户中的资金，提高个人责任感，避免不必要的消费，减少医疗浪费。可见，由于医疗保险个人账户的所有权归个人，其存在明确了个人在医疗保险中的责任，改善医疗资源配置效5 率，减少医疗供需双方过度供给与过度消费的行为。 4、有利于医保事业的可持续发展 医疗保险个人账户的积累作用强，并且具有
16、强制性，只能用于医疗费用方面的支出，不得用于其他消费，当一些人年轻时身体健康，个人账户的资金花费少，剩余的部分就在个人账户中积累下来，可以应对将来大病的风险。并且在我国逐步老龄化的社会背景下， 个人账户资 金可以积累，弥补了统筹部分现收现付在应对老龄化方面的不足。个人账户资金的积累可以应对老龄化带来的医疗费用的增长，应对老龄化的挑战。 5、相比之前的医保制度覆盖面扩大了 覆盖人群从国有企业职工到整个人群 。 许多国家的社会保险也给予了那些不是劳动者的成员和不参加经济活动的人 ， 前提是享受者必须尽缴费义务 ， 而不管资金来源如何 。 医疗保险覆盖面的扩大 ， 是一个从职工到其他从业人员到全体居
17、民的渐进过程 。 （二）个人账户的缺陷 医疗保险个人账户制度存在至今有十多年的时间，个人账户在实际运用过程中暴露了不少问题。 1、 个人账 户基金滥用情况严重 在某些定点药店存在着“医保卡变购物卡”的现象，参保人不仅可以用医保卡购买医保目录内的药品，还可以用医保卡购买食品、美容品、保健品、生活电器等医保目录外的物品。 甚至有些医疗机构甚至按一定比例帮助参保人员将个人账户的余额兑换成现金 ,这些现象实属周瑜打黄盖 一个愿打 ,一个愿挨。社保监管部门又很难发现 ,这就造成了医保个人账户资金的不合理流失。 虽然有关部门对这类问题处理过，但还是屡禁不止。这样就是个人账户设立的意义出现偏差，个人账户基金
18、的浪费。 2、 导致个人的医疗费用负担过重 对镇江市 、 常熟 市和上海市 三 地企业职工的问卷调查显示 近 90%的职工认为医改后个人负担比医改前增加了 ,其中 34%的人认为个人负担加重了很多 ， 特别 是慢性病人 、 老年人和大病患者 ， 他们的门诊或住院费用较高 ， 医疗个人账户远不能满足，需要个人负担很重。造成个人医疗费用负担过重的一个原因就是医疗6 资金的互助共济性没有实现。在整个社会中，青年人与老年人，健康者与多病者之间没有实现互助共济。因此在医疗保险个人账户有限的资金下，年老的及体弱多病者的除账户的资金外还要支付大笔医疗费用，医疗服务达不到相应的标准。 3、 个人账户的约束性大
19、 相比 较现金来说，个人账户支付与现金支付有很大的不同， 一部分人把应由医疗个人账户支付的费用设法转移到由统筹基金支付 ， 从而削弱了医疗个人账户应有的约束作用 。 为了避免动用医疗个人账户 ， 人们有时故意夸大疾病的严重程度 ， 小病大治 ， 将原来可以在门诊诊治的疾病纳入住院治疗 ， 由统筹基金支付费用 。 4、个人账户定点医疗机构的管理成本大 “一个管理 20 万人统筹地区的计算机网络所需资金大约在 60O 万元左右。建成后每年还需要至少十万元以上的维护费用，无疑是不小的负担”。据估算，“要进入医保计算机网络，一般一个网络点最少需要 10 多 万元的一次性投入， 每年软件维护、网络线路租
20、用、人员工资等支出至少在 5 万元以上”。 这还只是其中一项，要构成一阵套的管理系统，需要银行、医院、药店、医保局等单位企业的协调配合。因此，管理成本大，系统复杂，并且在管理过程中容易出现漏洞问题，难以解决。 三、与新加坡个人账户制度的 比较 目前，根据世界各国不同的国情，各国的医疗保险制度也不经相同，围绕着医疗保险基金的筹集方式，可以把医疗保险制度划分为国家保障型、社会保险型、商业保险型、个人储蓄保险和社会保险结合型四种主要的医疗保险模式，新加坡和中国是世界 上唯一两个实行个人医疗账户制度的国家。 我国的医疗保险个人账户制度是借鉴了新加坡的医疗储蓄制度而建立起来的，但是根据国情又有不同，接下
21、来分析两国个人账户制度的联系与差异，找出个人账户制度的问题和缺陷，提出解决的意见。 （一） 建立个人账户的背景前提基本相同 1984年之前，新加坡一直沿用被英国殖民统治时期的国家保障型的医疗保险政策，导致医疗费用真长过快，国家财政压力巨大，为了 抑制医疗费用过快增长7 和减轻国家财政负担，改革原则是从过去国家责任，转变为强调以个人责任为基础，医疗费用以个人负担为主，政府部分分担，保证基本医 疗服务 ，这就建立了医疗储蓄账户。与之类似的，我国之前的劳保医疗和公费医疗是由国家和用人单位承担医疗费用，导致医疗费用增长过快 ，为了改变这一状况，提高和改善医疗服务质量，进行了医疗体制改革，建立了个人账户
22、制度。 （二） 两国个人账户的保障程度有所不同 新加坡个人账户主要是保大病， 个人账户只能用于支付大病住院医疗费用和一些昂贵的门诊治疗， 不能用于初级卫生保健的支付，大病保险设置了相当高的起付标准，并且起付标准以上的部分病人需自付 20%。 我国现行的城镇职工医疗保险制度用社会统筹来保大病，用个人账户来保小病。这个出发点是 好的，保障各种程度的疾病都有了保障。但是在实际运用过程中发现，一般的小病，如普通门诊治疗，人们有能力自己承担这部分支出，所以个人账户的保障达不到效果。并且在实际运用当中多个人账户的管理困难，在医保定点药店出现医保卡变购物卡的现象，这就违背了设置个人账户的初衷。 （三） 两国对于积累和消费的侧重点不同 新加坡更看重积累，他们认为年轻时的工作应该为年老的时候积累，为将来及年老带来的风险积累，新加坡的个人账户收入和支出的比例一直保持在100:17 左右，由下图一表示。而我国个人账户支出无限额，范围比较宽泛，积累更侧重于短期 ，短期积累然后再用于消费。我国的个人账户的收支比例在100:80 左右，由下图一 表示 。 图一 图二
