附录一：内部控制评价的常用方法和技术 一、询问法 为掌握评价对象的控制环境、控制程序等方面的状况可以对商业银行的内部控制状况进行询问了解，具体包括调查问卷和现场访谈等。 （一）调查问卷 调查问卷是设计一套问卷，同时对于问卷不能解释清楚的部分在附注中用文字加以说明。对于问卷中的各个问题，评价人员可以根据需要，灵活采用多种方法如询问、观察、抽样验证等做出回答。 （二）现场访谈 现场访谈是指评价人员到现场向内部控制体系的有关各方了解被评价商业银行内部控制体系建立、执行和监督实际情况。现场访谈是收集信息的一个重要手段，应当在条件许可并以适合于被访谈人的方式进行。但评价人员应当考虑： 1、访谈人员应当来自被评价范围内实施活动或任务的适当的层次和职能； 2、访谈应当在被访谈人正常工作时间和（可行时）正常工作地点进行； 3、在访谈前和访谈过程中应当努力使被访谈人放松； 4、应当解释访谈和作记录的原因； 5、访谈可通过请被访谈人描述其工作开始； 6、应当避免提出有倾向性答案的问题（即引导性提问）； 7、应当与被访谈人沟通评审访谈的结果；应当感谢
