附录五：授信业务内部控制过程评价示例评价内容（对应办法第10至31条）评价要点和评价方法（不限于此）评价结果分值计分标准得分合计内部控制环境100第十条 公司治理商业银行应建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构，保证各机构规范运作、分权制衡。 （一）完善股东大会、董事会、监事会及下设的议事和决策机构，建立议事规则和决策程序； （二）明确董事和董事会、监事和监事会、高级管理层和高级管理人员在内部控制中的责任；（三）建立独立董事制度，对董事会讨论事项发表客观、公正的独立意见；建立外部监事制度，对董事会、董事、高级管理层及其成员进行监督。本条是对商业银行公司治理的综合评价，不作为单项评价的内容第十一条董事会、监事会、高级管理层责任董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保商业银行在法律及政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管
