郑州旅游职业学院内部控制规范业务模板.doc

郑州旅游职业学院内部控制规范业务模板 -以“预算业务”为例一、内部控制规范业务模板： 梳理各类经济活动的业务流程，分析、确定风险点，确定风险应对策略，健全制度，模板为：1、流程图、流程描述：编制经济业务的流程图，再对流程图做文字描述；2、风险控制矩阵：风险控制矩阵根据控制环节可有多个，描述控制过程和制度规定的控制措施；3、 相关制度：与经济业务相关的校内制度。二、以“预算业务”为例：根据事业单位预算管理的整个过程，可以将预算业务分为四个环节：预算编制、预算批复、预算执行、决算与绩效评价。1、 流程图（1） 预算编制预算编制流程业务部门业务部门负责人业务部门主管院长财务部门预算编制委员会财政部门填写建议数提出明确要求审核提出明确要求审核不合格部署预算编制工作审核合格