1、 1 资兴市 2017 年度大中型水库移民后期 扶持资金绩效现场评价报告 为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据湖南省财政厅关于做好 2017 年度省级一般公共预算资金绩效自评工作的通知（湘财绩 2018 3 号文）和湖南省水库移民开发管理局 、湖南省财政厅关于印发湖南省水库移民后期扶持资金绩效管理办法的通知（湘移发 2017 25 号文）等文件精神，湖南省水库移民开发管理局绩效评价组于 2018 年 8 月 27 日至 9 月 3 日，对资兴市 2017 年度大中型水库移民后期扶持资金实施了绩效管理现场评价。绩效评价组采用定量分 析和定性分析相结合的方法，从预算编制与执行、资金分配与
2、使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面对项目进行了综合评价。现将绩效评价情况报告如下： 一、绩效评价工作开展情况 绩效评价组听取了资兴市移民管理局关于 2017 年度移民专项资金管理使用情况汇报，查阅、核对了年度专项资金收支明细账及原始凭证，收集、整理、分析评价了基础资料和数据 ， 实地查看了白廊镇江口村的道路建设、新农村建设，白廊村的新农村建设、柑桔黄龙病防控改种；唐洞街道鹿桥村新农村建设（建房）、 道路建设，香花村高活组鱼池整修； 滁口镇大江村 机耕道硬化 、下河码头、安全饮水 ；矿南路避险 解困集中安置点建设；资兴市水产良种场东江湖渔业增殖放流鱼苗，共 4
3、个乡镇（街道） 场 、 5 个村的 12 个项目。在白廊镇的白2 廊村 （ 18 户） 、滁口镇的大江村 （ 19 户） 分别召开了移民代表座谈会，与基层移民干部和移民群众进行了交谈，用 分户 填写表格的方式 听取了移民对后期扶持政策实施的意见及建议。通过上述方式，绩效评价组对资兴市 2017 年度大中型水库移民后期扶持基金、结余资金、库区基金、小水库移民扶助金、移民避险解困资金等专项资金项目开展了现场检查评价工作。在整个绩效现场评 价过程中，郴州市移民局加强了指导，资兴市委市政府高度重视 ， 资兴市移民局积极配合， 按照绩效评价 组的要求提供了相关资料，确保了绩效现场评价工作的顺利开展。 二
4、、评价依据 （一）党政机关厉行节约反对浪费条例 （二）财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011 285 号 文 ） （三）湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（湘政发 2012 33 号 文 ） （四）湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见（湘政发 2015 8 号 文 ） （五）湖南省预算绩效管理工作规程（试行）（湘财绩 201328 号 文 ） （六）湖南省财政厅关于印发 的通知（湘财绩 2012 22 号 文 ） （七）湖南省省级财政专项资金分配审批管理办法（湘政办发 2015 90 号 文 ） 3 （八）湖南省省级财政专项资金公开办法（试行）（湘财预 201516
5、7 号 文 ） （九）湖南省财政厅关于做好 2017 年度省级一般公共预算专项资金绩效自评工作的通知（湘财绩 2018 3 号 文 ） （十）湖南省水库移民开发管理局 、湖南省财政厅关于印发湖南省水库移民后期扶持资金绩效管理办法的通知（湘移发 2017 25号 文 ） 三、项目单位基本情况 （一）水库移民基本情况 资兴市是湖南 9 个 5 万以上移民人口的移民大县市之一，境内有东江水库、小东江水库、杨洞水库、半垅水库、程江口水库等五座大中型水库 （电站） ，水库电站总装机 60 万千瓦，年均发电量 16.4 亿千瓦时。其中东江水库于 1986 年关闸蓄水，水面面积 160 平方公里，正常蓄水量
6、 81.2 亿立方米。全市共有移民人口 64611 人（其中东江水库移民63462 人），涉及 13 个乡镇（街道） 182 个行政村 783 个移民小组，占全市总 人口的六分之一，占全市农业人口的四分之一。多年 来，资兴 市始终坚持走开发性移民之路，带领全市移民唱山歌、走水路，形成了以水果、水产、水电和旅游为主的 “三水一游 ”移民主导产业，移民工作受到了国家水利部原 水库移民开发局的肯定，被誉为 “南有东江，北有安康 ”、 “东江特色，全国旗帜 ”。随着 2006 年移民新后扶政策、东江水库移民避险搬迁安置项目和避险解困项目的实施，移民产业发展得到提质升级，库区和移民安置区基础设施建设得到
7、明显改善，移民行路难、用4 水难、用电难的问题得到较好解决，移民新房覆盖率达到 70%以上，移民新村建设面貌一新。全市连续 20 年没有发生过一起移民越级群 访事件。 2017 年， 资兴 市移民人均纯收入达 9962 元。 （二）移民机构设置情况 资兴 市积极落实 “责任主体、工作主体、实施主体 ”的市乡两级责任制，成立了以市长为组长，分管副市长为副组长，发改、财政、水利、交通、民政、国土、移民等部门为成员的水库移民后期扶持政策实施工作领导小组，在市、乡二级都成立了专门移民管理工作机构，资兴市移民开发局与东江库区管理局两块牌子、一套人马，编制共 40 人 (实有人数 41 人 )。 前者为正
8、科级行政单位 ， 有行政编制 17 人；后者为副处级事业单位编制 33 人。内设办公室、 政工 科、财务科、安置科、生 产科等科室和 渔业办、培训办、扶贫办等内设 机构 ，下设浙江水电站、果树研究所、市水产良种场、移民经济技术服务中心、移民资产管理中心和市移民经济开发服务站等 6 个二级机构和白廊、东江等 12 个乡镇（街道）移民站，共有干部职工 199 人。负责全市大中型水库后期扶持及移民资金管理等工作。 （三）地方配套政策和规章制度情况 按照上级有关政策和文件要求，结合 移民工作 实际情况， 资兴市制定了资兴市大中型水库移民后期扶持规划及项目管理实施细则等制度，完善 “十三五 ”规划项目库
9、和滚动项目库，及时对省移民综合信息系统项目库进行更新和完 善，实现网上计划申报备案审批、网上年报、绩效评价、审计等无纸化办公，让项目运行更规范。 同时加强全程监管。5 在各业务科室组织项目实施过程中，局政工科派专人全程参与项目实施，通过对项目设计、工程招投标、项目施工和项目验收等关键环节进行重点监督，确保所有项目都按章办事，据实验收。加强对工程招投标和履约行为管理，对不能履行合同、不按期开工建设或中标后以各种不合理借口要求变更造价的企业和个人要纳入移民工程黑名单。积极推行阳光政务，对移民项目实施情况按 “互联网 +监督 ”的要求及时在网上进行公示。 （四）财政预算经费安排情况 2016 年本级
10、财政预算（除人头经费外）公用工作经费 692.18 万元，省财政安排工作经费 19 万元，中央专项经费 18 万元 ,合计 729.18 万元； 2017 年本级财政预算公用工作经费 887.31 万元，省财政安排工作经费 19 万元，中央专项经费 9 万元 ,合计 915.31 万元。机构人员经费全额纳入同级财政预算，基本保证日常工作正常开展。 （五）移民资金管理制度建设情况 为确保资金安全高效，资兴市先后制定了资兴市大中型水库移民后期扶持基金使用管理暂行办法实施细则、资兴市水库移民资金财务管理办法、资兴市东江库区 移民资产经营管理暂行办法、关于严禁移民系统领导干部参与、干涉和为亲属朋友承揽
11、移民工程的若干规定、资兴市移民工程项目建设管理流程图、资兴市移民开发局项目管理暂行办法、资兴市移民资金内部审计办法等一系列规章制度，严格报账审核，强化项目资金台账管理，市乡两级定期核对台账，做到账账相符、账实相符，确保了移民资金使用合法合规。 6 四、项目资金管理使用情况 （一）项目资金计划安排情况 1、 后期扶持基金 根据湖南省财政厅关于拨付 2017 年各季度大中型水库移民后期扶持资金文件， 2017 年度直补资金下拨 3,876.66 万元，其中直接发放直补金额 2,937.50 万元，项目扶持资金 928.62 万元。资兴市移民开发局根据核定的人数如实发放到个人，各年度移民直补金使用和
12、发放情况见下表： 移民直补金使用和发放情况表 单位名称：资兴市移民开发局 截止日期： 2017年 12 月 31日 单位：万元 年度 拨入文件 到位资金 发放资金 是否发放到户 备注 2017 年 湘财综指 201656 号 3,876.66 2,937.50 是 2、 后扶基金、结余资金、库区基金、移民扶助金 根据资兴市移民开发局提供的资料 显示， 2017 年期初结余5,638.38 万元， 2017 年资兴市移民开发局共收到移民项目资金9,868.94 万元，共支付移民资金 5,930.86 万元，至 2017 年末账面结余9,576.47 万元，其中： 2017 年收入含避险解困资金
13、1,306.00 万元。剔除 2017 年提前下达的 2018 年结余资金 2,203.00 万元， 2018 年支付2017 年及以前年度工程款 1,601.09 万元后，账面实际结余 5,772.38万元。 见下表。 2017 年各类资金收支情况 表 单位名称：资兴市移民开发局 截止日期： 2017 年 12 月 31 日 单位：元 7 序号 资金类别 年初结转 本年收入 本年支出 期末结余 1 后扶基金 2,357,393.24 8,799,867.07 35,989,746.69 5,167,513.62 2 结余资金 32,058,013.83 3,557,576.36 5,565,
14、260.47 0,050,329.72 其中：避险解困资金 13,060,000.00 13,060,000.00 - 3 库区基金 5,167,876.42 8,658,655.68 1,854,500.00 1,972,032.10 4 移民扶助金 6,800,561.11 4,613,326.09 2,839,106.19 8,574,781.01 合 计 56,383,844.60 98,689,425.20 59,308,613.35 5,764,656.45 3、 避险解困资金 2017 年 3 月 ，资兴市移民局共收到下拨的中央 移民试点 避险解困（第三批） 资金 1,306.0
15、0 万元，补助人数为 653 人，截至审计时 避险解困指标资 已全部 落 实到户到人 。 （二） 项目资金的管理使用情况 1、 后期扶持基金 根据湘移计 2017 1 号文 ， 2017 年计划资金 983.82 万元，全年实际支出 674.82万元， 2018年支付 2017年及以前年度项目款 110.00万元，截至评价日止该类资金实际结余 199.00 万元。 2、 后期扶持结余资金 根据湘财综指 2017 4 号 文 、湘移计 2017 3 号 文 、湘财综指 2017 83 号文 ， 2017 年计划资金 4,640.00 万元，全年实际支出2,925.00 万元， 2018 年支付
16、2017 年及以前年度项目款 77.42 万元，截至评 价日止该类资金实际结余 1,637.58 万元。 3、 库区基金 根据湘移计 2017 7 号 文 、湘移计 2017 9 号 文 、湘财综指 20178 43 号 文 、湘移计 2017 6 号 文 、湘移计 2017 8 号 文 、湘财综指 2017 42 号文， 2017 年计划资金 863.00 万元，全年实际支出 278.00 万元， 2018 年支付 2017 年及以前年度项目款 80.00 万元，截至评价日止该类资金实际结余 505.00 万元。 4、 小水库扶助金 （见下表） 项目资金的管理使用情况 表 单位名称：资兴市移
17、民开发局 截止日期： 2018 年 6 月 30 日 财政资金类别 计划文号（湘移计 *号） 计划资金 实际支付额 2018 年支付2017年及以前年度工程款 资金结余情况 后扶基金 湘移计 2017 1 号 983.82 674.82 110 199 结余资金 湘财综指 2017 4 号 1,306.00 1,306.00 77.42 1,637.58 湘移计 2017 3 号 1,131.00 805 湘财综指 2017 83 号 2,203.00 814 库区基金 湘移计 2017 7 号 96 46 80 505 湘移计 2017 9 号 486 181 湘财综指 2017 43 号
18、230 10 湘移计 2017 6 号 10 - 湘移计 2017 8 号 10 10 湘财综指 2017 42 号 31 31 移民扶助金 郴移财 2017 10 号 391 176 14 201 郴移财 2017 10 号 15 15 合计 6,892.82 4,068.82 281.42 2,542.58 根据郴移财 2017 10 号 文 和郴移财 2017 10 号文 ， 2017 年计划资金 406.00 万元，全年实际支出 191.00 万元， 2018 年支付 2017年及以前年度项目款 14.00 万元，截至评价日止该类资金实际结余201.00 万元。 五、项目执行与项目产出
19、效益情况 （一）项目执行情况 9 1、 后扶基金、结余资金、库区基金、移民扶助金 资兴市移民开发局 2017 年计划项目 301 个，计划资金 6,892.82万元（其中，后扶基金 29 个，资金 983.82 万元；结余资金 166 个，资金 4,640.00 万元；库区基金 46 个，资金 863.00 万元；移民扶助金33 个，资金 406.00 万元）。 截至审计时止，已完成项目 110 个；实施中的项目 41 个；未完成项目 150 个，未完成项目资金 4,046.26 万元，未完成项目数占总计划数的 49.83%。 2、 移民项目计划与执行情况 （ 见下表 ） ： 2017 年度移
20、民项目计划与执行情况 表 单位名称：资兴市移民开发局 单位：个、万元 截止日期： 2018 年 6 月 30 日 财政资金类别 计划文号（湘移计 *号） 项目计划建设情况 项目实际实施情况 完成计划额（ %） 资金结余情况 数量 金额 项目已完成 项目实施中 项目未动工 总支付额 数量 计划金 额 数量 计划金 额 数量 计划金 额 后扶基金 湘移计 20171 号 56 983.82 29 430.60 9 244.22 18 309.00 674.82 67.86% 408.68 结余资金 湘财综指 2017 4 号 1 1,306.00 1 1,306.00 0 - 0 - 1,306.
21、00 100.00% - 湘移计 20173 号 69 1,131.00 35 508.00 9 297.00 25 326.00 805.00 63.77% 531.53 湘财综指 2017 83 号 96 2,203.00 13 524.00 13 290.00 70 1,389.00 814.00 27.08% 2,049.03 库区基金 湘移计 20177 号 15 96.00 8 43.00 1 3.00 6 50.00 46.00 60.00% 53.00 湘移计 20179 号 20 486.00 6 82.00 2 99.00 12 305.00 181.00 40.00% 4
22、12.00 湘财综指 2017 43 号 8 230.00 0 - 1 10.00 7 220.00 10.00 12.50% 230.00 湘移计 20176 号 1 10.00 0 - 0 - 1 10.00 - 0.00% 10.00 湘移计 20178 号 1 10.00 0 - 1 10.00 0 - 10.00 100.00% 10.00 湘财综指 2017 42 号 1 31.00 0 - 1 31.00 0 - 31.00 100.00% 31.00 移民扶助金 郴移财 201710 号 30 391.00 15 128.00 4 48.00 11 215.00 176.00
23、63.33% 311.02 郴移财 201710 号 3 15.00 3 15.00 0 - 0 - 15.00 100.00% - 合计 301 6,892.82 110 3,036.60 41 1,032.22 150 2,824.00 4,068.82 50.17% 4,046.26 10 六、存在的主要问题及扣分 （一）基础工作方面 扣 1.2 分 1、 个别项目资料不齐全 扣 0.2 分 （ 1） 项目验收结算表手续不全。 如 2017 年 1 月 25 号凭证（ 湘移计 20162 号文 ） ，资兴市回龙山瑶族乡七里村新农村建设绿化美化项目移民配套资金 10.00 万元，资金拨付至
24、郴州市永弘园林绿化工程有限公司，验收结算表无施工单位、验收单位签章。 扣 0.1 分。 （ 2） 果树 苗木发放手续欠规范。 从 资兴市移民局提供给 绩效评价 组 的相关资料看， 柑桔黄龙病防控改种 果树 苗木发放 到户签字表的 各种 手续貌似 完备，但 绩效评价 组在白廊镇白廊村、 滁口镇大江村召开移代表座谈会时 证实：参加座谈会的移民在 苗木 发放到户表上本人没有 签字 ， 各组 到户 的发放签字表 为 同一个人代签字。 扣 0.1 分。 2、 移民基础数据库信息录入不 齐全 、更新不及时 扣 1 分 资兴市移民局 提供的 2014 年 数据库 ， 显示 的移民直补人口为44863 人； 2017 年 数据库 ， 显示的移民人口为 43796 人。 但 资兴市移民局 2017 年 直补到人的 移民 人数为 49134 人， 较 2014 年数据库 增加了 4271 人，较 2017 年数据库增加了 5365 人 。 直补移民人口 变化 的相关数据未能及时录入、更新。 扣 1 分。 （二）计划项目管理方面 扣 11.21 分 1、 部分项目资金安排到 了非移民村 扣 1 分 20162017 年共安排移民项目资金 187.75 万元到 东江街道的 水
