电算化会计系统内部控制审计案例.doc

电算化会计系统内部控制审计案例案例背景。 公司是一家以房地产经营为主导，业务范围涉及到金融证券、交通运输、工业商贸等众多领域的大型集团企业。公司为了提高管理水平，于年月成立了以总会计师为首的电算化会计系统开发小组，着手从事 电算化会计系统的开发。该小组由财务部和电脑部的业务人员组成，制定了电 算化会计系统开发目标、方案和实施步骤。年月底，电算化系统的 程序基本编写完成。月份进入程序的调试阶段，年月底调试 完毕并投入运行，在试运行中又进行了修改和完善。第二年月，电算化会计 系统与手工系统同步双轨运行。同年月该系统通过省级鉴定。公司于月 份甩掉手工账，系统正式运行使用。该电算化会计系统包括总账报表子系统、工资管理子系统、固定资产子系 统、财务分析子系统、存货管理子系统、销售管理子系统、报表合并子系统七 个子系统，采用支持的编写。 电算化会计系统内部控制。该电算化会计系统投入使用前，公司制定了电算化会计管理条例、机房守则、系统管理员守则、