费用报销管理制度及实施细则.doc

费用报销管理制度及实施细则一、目的为加强公司费用报销管理，提高工作效益，特制定以下制度。二、基本原则1. 客观性原则：实事求是，不弄虚作假；2. 及时性原则：及时办理报销手续，不做跨期、跨年度报销，当月费用必须在当月报销，出差人员必须在回公司后一周内办理报销手续，逾期不予报销。3. 合理控制原则：即“谁使用，谁负责，谁控制，考核谁”；4. 管理原则：公司各项费用本着先申请后使用的原则，严禁先支付后申请， 紧急情况可口头申请，但事后必须补填申请表，方可到财务报销。三、报销规则及流程及规则1. 不及时报账的，无正当理由逾期报账的，每日按报账金额的1%进行处罚。2. 费用报销单必须用黑水笔书写， 用胶水粘贴附件， 不得使订书针、 大头钉、回形 针串别。报销人填写报销单时必须书写工整， 按报销单填写如下几项： 业务所属部门、 报销时间、单据及附件张数、 用途、金额合计大小写、 报销人签字、部门负责人审批，