期末结账关键事项检查表 序号 类别 检查关键点 检查具体项目 1 计提 无形资产摊销 明细账检查 2 固定资产计提折旧 明细账检查 3 薪金计提 每月工资计提，涉及年终奖/业务员等部门提成 的也需要计提。 4 社保/公积金计提 每月社保/公积金计提 5 所得税计提（季度） 所得税季度计提与所得税预缴一致 6 产品质量保证金计提 根据销售收入或者其他指标计提一定的售后维修 保证金 7 资金占用利息计提 明细账检查 8 税金计提 合适需要计提数与纳税申报数据 9 其他计提 其他需要计提财务数据 10 往来 确认是否应收预收、应付预付均已核销 应收预收、应付预付双边挂账的检查核销 11 内部关联单位往来余额核对 检查各往来科目，与各关联单位核对 12 确认其他应付、其他应收账款 检查其他应付、其他应收台账相关数据与会计处 理一致性 13 供应链 材料暂估核查 检查本月材料暂估供应链数据 14 材料超耗统计 当月完工产品材料单耗统计，检查是否有领用单 据错误 15 成品数量与生产计划表核对 检查本月完工入库数量与生产相关数据 16 检查生产成本核算加工费分摊 检查分配标准数据是否一致、本月是否
