如何填制现金流量表 .docx

现金流量表一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”现金的期末余额资产负债表“货币资金 ”期末余额； 现金的期初余额资产负债表“货币资金 ”期初余额； 现金及现金等价物的净增加额现金的期末余额现金的期初余额。 一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应 填列。二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”1吸收投资所收到的现金（实收资本或股本期末数实收资本或股本期初数）（应付债券 期末数应付债券期初数）2借款收到的现金（短期借款期末数短期借款期初数）（长期借款期末数长期 借款期初数）3收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。4偿还债务所支付的现金（短期借款期初数短期借款期末数）（长期借款期初数长期 借款期末数）（剔除利息）（应付债券期初数应付债券期末数）（剔除利息）5分配股利、利润或偿付利息所支付的现金应付股利借方发生额利息支出