1、“新建上海外国语大学闵行外国中学工程”财政支出绩效评价报告项目名称：新建上海外国语大学闵行外国语中学工程主管部门：上海市闵行区教育局评价单位：上海沪汇会计师事务所二 O 一七年六月目 录摘要 .- 1 -一、项目概况 .- 6 -1） 项目立项 .- 6 -2） 项目管理 .- 9 -3） 财务管理 .- 11 -4） 建设情况 .- 15 -5） 学校情况 .- 18 -6） 利益相关方 .- 20 -二、评价工作情况 .- 20 -1） 评价目的和依据 .- 21 -2） 评价对象和范围 .- 22 -3） 评价局限性 .- 22 -4） 评价思路和权重设计 .- 22 -5） 评价标准和
2、结果等级 .- 23 -6） 评价方法 .- 24 -7） 人员分工 .- 24 -8） 主要工作进程 .- 25 -9） 社会调查方案 .- 26 -三、评价结论和绩效分析 .- 27 -1） 评价结论 .- 28 -2） 绩效分析 .- 28 -四、主要经验及做法 .- 48 -五、存在的问题和建议 .- 48 -附件 .- 50 -闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 1 -摘要一、 概述教育是中华民族振兴的根本，科教兴国更是我们的基本国策之一。保障适龄儿童的就学，提供良好的教育环境，平衡优质教育资源关乎国家未来的发展。2009 年 5 月，闵行区人民政府和上海外国语大学签
3、订了关于基础教育领域的合作框架协议书 ，约定双方将在华漕虹桥交通枢纽地区合作举办“上海外国语大学闵行外国语中学” 。2010 年 8 月，上海市发展和改革委员会（以下简称市发改委）批准了项目建议书。2012 年 6 月，市发改委批准了可行性研究报告，同意建设一所 36 个班级的寄宿制高中即“上海外国语大学闵行外国语中学” 。2012 年 12 月，上海市城乡建设和交通委员会对初步设计进行了评审和批复。2013 年 3 月，该项目前期准备工作完成，项目开工。由于外立面设计调整，项目竣工时间由 2014 年 12 月延期至 2015 年 6 月。经区府同意，该项目完成主要验收后，校舍先行投入使用，
4、学校于 2015 年 9 月开学。截止 2017 年 4 月，该项目的工程部分由于还存在环评等问题，尚未完成全部验收工作，同时项目的审价、竣工决算也均未完成，导致工程部分的绩效评价受到较大限制。该项目扩初概算批准的资金规模为 19,888.58 万元，2013 年-2016 年累计已拨付给闵盛公司 14,589.72 万元，闵盛公司按工程进度实际支付 15,905.82 万元（超出拨付资金的部分由闵盛公司先行垫资） 。截止 2017 年 4 月，该项目的校舍在使用中，分为公办高中和民办初中两部分。公办高中目前有 147 名学生（其中：高一两个班级共 67 人，高二闵行区 2016 年度财政预算
5、项目后评价工作方案- 2 -两个班级共 80 人） ，民办初中目前有 160 名学生（六年级四个班共 108 人，七年级两个班共 52 人） 。二、 评价结论和绩效分析本次绩效评价工作于 2017 年 4 月正式开始，评价小组走访了学校，与主管的区教育局相关负责人进行了访谈，和建设单位沟通了项目情况，并收集了相关的工程资料，后期通过学校和周边社区的居委会进行了问卷调查。根据经过专家论证的项目绩效指标评价体系，评价小组依据收集、整理得到的资料，对该项目绩效综合评分为 80.93 分，评价结论为良。绩效分析显示，该项目作为基本建设类项目，总体情况为良。该项目用于教育事业的发展，基本契合上海市和闵行
6、区教育事业发展的方向和要求。在工程建设管理中，制度基本完善，但是工程建设未能及时完成验收和审价工作，在项目审价及时性、项目整体验收及时率等指标上出现了较大的差异和问题。学校投入使用后，发挥了均衡区域优质教育资源分布的作用，基本实现了预定的绩效目标，但是出现了将公办高中的校舍租赁给民办初中办学的问题。三、 主要经验和做法1、综合教学楼质量优异，获得了白玉兰奖该项目中的主要单体-综合教学楼，获得了 2015 年度上海市建设工程“白玉兰”奖（市优质工程） 。综合教学楼包含了两栋教学楼、一栋实验楼和行政楼，是该项目中最主要的单体建筑之一，获得该奖项证明了该项目对工程质量管理健全有效，项目建设的工程质量
7、优异。2、学校高中部目前为区重点高中和特色高中闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 3 -学校高中部已经成为闵行区重点高中，有助于均衡闵行区优质教育资源的分布。同时，学校通过与上海外国语大学的合作和自身建设，逐步形成了学校的外语特色，目前是闵行区唯一一所以外国语教育为学校特色的区实验性示范性高级中学，学校师生和周边群众满意度较高。四、 存在的问题和建议一、存在的问题1、工程部分二类费用超出扩初概算批复的金额，三算不一致通过“三算一致性（B14） ”和“合同管理有效性（B33)”指标的考察，发现签订的招标代理费合同（65.9629 万元）和审图费合同（38.00 万元） ，早于扩初
8、概算批复的时间，导致签订价格超过了扩初概算规定的上限（招标代理费：64.21 万元、审图费：33.26 万元） ，合同管理不规范，并导致三算不一致。2、项目验收、审价和竣工决算未按照规定及时完成通过“项目管理制度有效性（B42)” 、 “项目审价及时性（B47） ”、 “分部分项工程设计完成率（C11)” 、 “项目整体验收及时率（C14)”等指标的考察，发现该项目 2015 年 6 月竣工后，至今未能完成该项目的全部验收、审价和编制竣工决算的工作。3、项目未完成全部验收即投入使用通过实地走访和收集资料，发现 2015 年 9 月学校在尚未完成全部验收工作的情况下已经正式开学将校舍投入使用。在
9、缺少相应验收手续的情况下，校舍使用过程中一旦出现意外情况，难以界定责任归属。4、学校办学规模和使用定位发生实质性变更闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 4 -通过“立项流程规范性（A22） ”指标的考察，发现该项目办学规模从36 个高中班调整为 42 个班（18 个高中班、24 个初中班）这一情况，与市发改委的批复不符，且仅有闵盛公司和区教育局的情况说明文件。通过“学校功能定位实现度(C22)”指标的考察，该项目功能定位是公办高中。但是根据实地访谈情况，学校目前定位于完全中学，高中部是公办高中，初中部为民办初中性质，系租赁校舍办学，与项目申请时的功能定位不符，变动较大。二、建议
10、1、建议闵盛公司严格执行合同管理制度，并按照批复的扩初概算上限进行决算，对于超过扩初概算上限的费用及时追回。2、建议闵盛公司严格执行项目管理制度，根据项目实施安排，尽快完成该项目的全部验收、审价和编制竣工决算等工作。3、建议学校与闵盛公司进行沟通，配合闵盛公司尽快推进该项目的全部验收工作，并加强对学生的安全教育工作，在学校日常管理中加强安全巡查。同时建议闵盛公司对于学校这类公共设施，尚未投入使用的项目应当通过全部验收完成后再移交使用。4、建议区教育局按照申报的功能定位将校舍投入使用，如果发现确需变更定位、规模的，应按相关审批流程，办理相关变更手续。闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方
11、案- 5 -“新建上海外国语大学闵行外国语中学工程”财政支出绩效评价报告为确保财政资金充分发挥效用，上海市闵行区财政局（以下简称区财政局）委托上海沪汇会计师事务所为第三方评价机构，对新建上海外国语大学闵行外国语中学工程项目（以下简称该项目）进行绩效后评价工作。根据前期调查的情况，区财政局提供的该项目预算金额 2,501.00 万元，是项目建设中 2016 年按进度支付的工程款金额，实际项目于 2013 年开工建设，至 2017 年 4 月 30 日为止已累计拨付 14,589.72 万元。考虑项目实际情况，为了更好的对该项目进行绩效后评价工作，经向区财政局反馈沟通，依照区财政局的要求，项目组对
12、该项目工程整体及当前使用情况进行了绩效后评价工作。评价工作是依据财政部关于印发的通知 （财预2011285 号） 、 上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知 （沪府办发201355 号） 、 上海市预算绩效管理实施办法 （沪财绩201422 号） 、 关于印发的通知 （闵财行201168 号）等相关文件进行的。在评价过程中，结合项目的实际情况，项目组实施了包括查阅公开资料，项目背景资料，向主管单位、项目单位、建设单位和当地人员了解项目实施情况，前往项目施工地址进行现场查看等审核程序，现将绩效评价情况报告如下：闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 6 -
13、一、项目概况1） 项目立项1.1）背景情况改革开放以来，上海市基础教育体系按照高标准高质量的要求合理布局、稳步推进，取得了显著的成果，但进入 21 世纪以来，随着城市化进程加速，上海市常住人口呈现急剧增长的情况。相比经济文化的高速发展和人民群众对高质量教育的需求日益增长，教育服务体系出现很多薄弱环节亟待加强和完善。根据上海市中长期教育改革和发展规划纲要（20102020 年） ，在上海教育发展和人力资源开发主要指标中，要求高中教育阶段毛入学率从2009 年的 90%达到 99%，教育的选择性、优质性和特色性更加明显。闵行区是上海市中心城区的拓展区，在上海市区人口高速增长的过程中导入了大量人口，
14、由于地区南北跨度较大和各个区域的条件差别，人口增加不是平均分布，这对区域教育提出了极大挑战，尤其在优质高中教育资源上分布上，区域差异较为明显。具体来说，2009 年闵行区所属的市重点高中2 所：七宝中学、闵行中学；区重点 1 所：莘庄中学，其中：七宝中学位于闵行区中部偏北位置；闵行中学位于闵行区南端；莘庄中学位于闵行区中部位置，北部区域没有重点高中。华漕镇所在的闵行区西北部地区，从位置分布来看，毗邻市区长宁区，地理位置十分优越，聚集了大量的人口，但却缺乏有影响力的优质的高中教育资源。根据长江三角洲地区区域规划和上海市国民经济和社会发展闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 7 -第
15、十二个五年规划纲要 ，虹桥商务区是上海市“十二五”期间重点发展区域，未来还将会吸引更多的高层次人口聚集，华漕镇地区是其中重要的外来人口导入区。根据城市居住地区和居住区公共服务设施设置标准 ，按照2010 年时对华漕镇规划常住人口 15 万人计算，华漕地区高中规模应达到大约 72 个班级。而实际华漕镇当时仅有的能提供高中教育的华漕中学（公办完全中学） ，因虹桥综合交通枢纽建设被动迁，仅能开办初中教育。上述情况显示，华漕镇地区高中教育资源匮乏，需要尽快加强高中建设，该项目的建设非常必要和紧迫。2009 年 5 月，闵行区人民政府和上海外国语大学签订了关于基础教育领域的合作框架协议书 ，该协议书约定
16、双方将在华漕虹桥交通枢纽地区合作举办两所公办学校，其中一所为“上海外国语大学闵行外国语中学” ，即本项目建设内容。1.2）绩效目标该项目总体绩效目标主要是为华漕镇地区提供优质的高中教育资源，方便闵行区西北部地区学生就学，平衡优质教育资源的分布，优化闵行区教育资源的整体布局，满足人民群众日益增长的教育需求。具体而言，通过依托上海外国语大学的优质基础教育资源，建设一所以外语教学为特色的具有现代化教育设施寄宿制高级中学，打造成具有显著外语教学特色的闵行区示范性高级中学来实现该绩效目标。截止 2016 年 12 月 31 日，该项目具体绩效目标为各分部分项工程完工验收率达到 100%，项目完成整体验收
17、并投入使用，2016 年度高中部已招收学生人数达到 154 人，学校建成闵行区重点寄宿制中学（实验性示范性中学）。闵行区 2016 年度财政预算项目后评价工作方案- 8 -该项目立项过程中，有完备的项目建议书、可行性研究报告和评审报告，详细论证了项目建设的必要性、建设方案、资金使用及筹措和社会效益等情况。通过查阅相关资料，证实该项目绩效目标具有较高的可行性。1.3）立项批复1、2010 年 8 月 6 日，上海市发展和改革委员会以沪发改社2010055 号文批准了闵行区发展和改革委员会报送的关于报批的请示 （闵发改投20107 号） ，原则同意该项目，批复基地面积约为 40000 平方米，总建
18、筑面积约 39336 平方米，教学规模为 36 个班，项目总投资估算 19240 万元。资金渠道：闵行区住宅建设配套费；不足部分由闵行区财力承担。2、2010 年 8 月 16 日，区发改委以闵发改投联20109 号文转立项，通知闵盛公司执行市发改委批复，要求及时编制可行性研究报告。3、2012 年 6 月 4 日，市发改委以沪发改社2012089 号文批准了区发改委报送的关于报批的请示 （闵发改投20123 号） ，批复用地面积约为 40031 平方米，总建筑面积约 39990 平方米，教学规模为高中 36 个班，项目总投资估算 19891 万元。资金渠道：闵行区住宅建设配套费（即公建配套资金） ；不足部分由闵行区财力承担。4、2012 年 6 月 28 日，区发改委以闵发改投联2012第 010 号文转立项，通知闵盛公司市发改委批复，要求积极推进项目建设。5、2012 年 12 月 17 日，上海市城乡建设和交通委员会以沪建交20121372 号文批复了闵行区建交委关于报批上海外国语大学闵行外
