应收账款管理制度2.docx

XXXX 有限公司应收账款管理制度目 录第一章 总则第二章 应收账款管理中各部门职责第三章 客户信用政策制定第四章 应收账款管理和催收第五章 问题账款管理第六章 坏账处理第七章 附则第一章 总则第一条 目的为确保 XX 有限公司（以下简称 “公司”）利益， 保证公司现金流， 减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据公司法、企业会计准则、企业部控制应用指引第 9 号销售业务等法律法规， 结合公司具体情况， 特制定本规定。第二条 释义本办法所指 “应收账款 ”指公司因销售产品或提供劳务等原因， 应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。第三条 应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。第四条 应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账。应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响， 公司营销中心应在合同