企业内部控制流程——关联交易.doc

.企业内部控制流程关联交易211 关联方界定及其控制2111 关联方名录编审流程1关联方名录编审流程与风险控制图关联方名录编审流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监财务人员企业关联方如果关联方界定不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整如果交易对象的背景情况未能完全调查核实清楚，可能导致企业经营效率低下或资产遭受损失+审阅审批审核审核更新关联方名录编制关联方名录结束关联方名录存档2每季度收集新增关联方关联方名录存档开始分析资料收集资料1提交年度关联方声明书D1D22关联方名录编审流程控制表关联方名录编审流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11企业应当在每个会计年度末，要求重要股东、债权人、客户以及董事、监事、高级管理人员和关键岗位管理人员提交年度关联方声明书，声