内控手册.doc

.海宁卫生学校内部控制管理手册 编制：内控领导小组办公室 审核：内部控制建设领导小组批准：内控领导小组组长施成良目 录1.前言31.1概述31.1.1手册编制的意义和目的31.1.2内部控制目标31.1.3遵循的基本原则31.1.4内部控制依据的标准41.1.5手册的结构组成41.1.6手册的适用范围和管理51.2内部控制体系的组织架构、职责及权限61.2.1目的61.2.2内部控制体系的组织架构61.2.3职责与权限72单位层面的内部控制82.1 决策议事机制82.1.1内部机构设置92.1.2内部机构的运行92.1.3职责与权限92.2岗位责任制102.3人力资源政策102.4单位文化102.5财务体系112.6信息技术的运用113业务层面的内部控制113.1预算业务控制123.1.1预算