1、1南海区公益性社会团体评估评分细则评估指标（1000 分）一级指标二级指标三级指标 四级指标四级指标满分评定方法 与说明自评计分栏评估小组计分栏任职资格符合章程规定：选举任职时年龄不超过 70 岁；担任职务与章程规定相符；国家公职人员兼任社会团体领导职务按照干部管理权限进行审批；法定代表人未担任其他社会团体法定代表人。注：任一项不符合，此项 0 分10 查看证明材料和 核对登记档案法定代表人（20 分）产生程序符合章程规定： 23 以上会员（代表）出席会员（代表）大会，并获到会会员（代表）半数以上表决通过 。注：任一项不符合，此项 0 分 10 查看选举产生程序证明材料 上年末净资产不小于登记
2、的开办资金数，且未发现存在抽逃开办资金行为 10 分。小于登记的开办资金数，或发现存在抽逃开办资金行为 0 分10 查看帐目活动资金（15 分）开立独立银行帐户 5 分，无银行帐户 0 分 5 查看开户资料独立办公用房面积 101m2以上 5 分，独立办公面积 50100 m 2 3分；独立办公用房面积 49 m2及以下 1 分，没有独立办公用房 0分。5核对办公场所有效使用权证明，实地查看。一、基础条件 (125分)法人资格（60 分）办公条件 （10 分） 电脑、打印机、传真机、复印机等办公设备数量和状况能满足或基本满足工作需要 5 分，有电脑、打印机、传真机、复印机等办公设备，但数量和状
3、况不能满足工作需要 3 分；无相应的办公设5 实地查看2施 0 分。评估指标（1000 分）一级指标二级指标三级指标 四级指标四级指标满分评定方法 与说明自评计分栏评估小组计分栏悬挂单位名称牌匾（5 分）牌匾悬挂于办公场所外 5 分，牌匾悬挂于办公场所内 3 分，未悬挂名称牌匾 0 分。 5 实地查看法人资格（60 分） 机构代码和税务登记（10 分） 有办理组织机构代码、税务登记证，每项 5 分10 查看相关证件制订程序（10 分）2/3 以上会员（代表）出席会议，并获半数以上表决通过 5 分；未达到 2/3 以上会员（代表）出席会议，或未获半数以上表决通过 0 分。于 15 日内报送登记管
4、理机关 5 分，超过 15 日报送登记管理机关 0 分。10 见会议纪要章程（20 分）章程核准（10 分）按规定申报核准或备案 10 分，未按规定申报核准或备案 0 分10 查看章程核准表 业务范围符合规定（5 分）业务范围与登记内容一致，业务范围在允许地域内活动 5 分。其中一条不符得 0 分5业务范围（15 分） 业务活动的公益 性（10 分） 业务活动以公益为主要目的 10 分，未以公益为主要目的 0 分 10查看章程以及所开展的业务活动资料一、基础条件 (125分)登记或备变更登记（20 分） 名 称 、 业 务 范 围 、 住 所 、 注 册 资 金 、 法 定 代 表 人 或 负
5、 责 人 、 业 务 主 管 单位 变 更 ， 按 规 定 办 理 变 更 登 记 手 续 ， 有变更事项但未按规定办理变更登记手续，一项扣 5 分，扣完 20 分为止20 查看社团登记证，实地考察3案（30分）备案（10 分） 理事会名单、办事机构、印章、银行账户等按规定办理备案手续，未按规定办理备案手续，一项扣 3 分，扣完 10 分为止10 查看备案表评估指标（1000 分）一级指标二级指标三级指标 四级指标四级指标满分评定方法 与说明自评计分栏评估小组计分栏制订中长期发展规划及落实情况制订中长期发展规划单独详尽，落实情况较好 5 分，制订中长期发展规划不够详尽，落实情况一般 3 分，其
6、他材料能体现中长期发展规划内容 1 分，未制定发展规划，且其它材料不能体现 0 分。5 查看中长期发展规划制定和落实情况发展规划（10 分）制定上两年年度工作计划和总结有详尽的年度工作计划和总结 5 分，有年度工作计划和总结，但内容简单 3 分，无工作计划和总结 0 分5 查看近两年工作计划和总结有详尽规范的会员（代表）大会制度 10 分，有会员（代表）大会制度，但不够详尽规范 5 分，无会员（代表）大会制度 0 分10 查看制度及材料 会员（代表）大会（30 分）上两个年度按章程规定定期召开会员（代表）大会，并按期换届或未到期无需换届 20 分，上两个年度会员（代表）大会仅一年召开次数符合章
7、程规定，相关资料详细全面 10 分，未 召 开 会 员（ 代 表 ） 大 会 或 未 按 期 换 届 0 分20 查看会议纪要及相关材料，查看最近一次换届相关资料 理事会成员不超过会员（代表）人数的 1/3 的 5 分，理事会成员超过会员（代表）人数的 1/3 的 0 分 5 查看理事会成员名单二、组织建设 (360分)组织机构（110 分） 理事会（40 分）通 过 召 开 会 员 （ 代 表 ） 大 会 选 举 或 罢 免 5 分， 理 事 会 成 员 选 举 或 罢免 程 序 不 符 合 章 程 规 定 0 分5 查看会议纪要和章程4理事会会议召开：按照章程规定定期以现场或视频形式召开会
8、议10 分，按照章程规定以电话等通讯形式召开 5 分，未按章程规定召开会议 0 分10 查看会议纪要和签到簿等相关证明材料 评估指标（1000 分）一级指标二级指标三级指标 四级指标四级指标满分评定方法 与说明自评计分栏评估小组计分栏理事会履行职责：按照章程规定履行职责，发挥作用的 10 分，未按照章程规定履行职责，发挥作用 0 分。10 查看会议纪要和决议等相关证明材料 理事会（40 分） 理事会民主决策：重大事项全部通过民主程序进行决策，参加表决人员权限符合章程规定。涉及重大事项，表决通过的人数应占全体理事的 2/3 以上的 10 分。重大事项未通过民主程序进行决策 0 分10 查看会议纪
9、要设有监事会或监事的 5 分，监事会、监事均未设立或财务负责人、理事兼任监事 0 分5 查看监事会名单监事全部列席理事会 3 分，有监事但有时缺席理事会 1 分，监事均未列席理事会 0 分。若未按期换届，此项 0 分3 查看会议纪要监事会（10 分）全体监事在年度工作报告签字 2 分，部分监事签字 1 分，监事均未在年度工作报告签字 0 分（若未按期换届，此项 0 分2 查看年度工作报告二、组织建设 (360分)组织机构(110 分）内设机构（20 分） 内设机构设置健全合理，能满足业务活动需要 10 分，基本合理，基本满足业务活动需要 6 分，没有内设机构或内设机构不合理 0分10查看内设机
10、构设置情况，两年度内业务承5接和完成情况。内设机构职责有详细的文字表述的 5 分，有表述，但不详细 3 分，无职责表述的 0 分5 查看内设机构职责表述情况。评估指标（1000 分）一级指标二级指标三级指标 四级指标四级指标满分评定方法 与说明自评计分栏评估小组计分栏内设机构（20 分） 内设机构有效履行职责的 5 分，基本履行职责的 3 分，未有效履行职责的 0 分5 查看内设机构履行职责情况按党章规定要求独立、联合建立党组织或有党员，目前不具备建立党组织条件，但有党组织覆盖的 5 分，具备条件但未建立党组织或党员 0 分5 查看党组织建立或党员材料组织机构(110 分党组织（10 分） 党
11、组织（党员）活动丰富,工作材料齐全或党员能提供参加组织活动和学习详细材料 5 分，党组织（党员）活动较少，工作材料不全面或党员参加活动和学习较少的 2 分，党组织未开展活动或党员未参加活动 0 分。5 查看党组织或党员活动材料专职工作人员 5 人及以上 15 分，专职工作人员 1-4 人的 10 分，无专职工作人员的 0 分。注：专职工作人员指除退休返聘和工作关系在其他单位的人员外，在本单位领取薪酬、缴纳社会保险的工作人员。15 查看劳动合同、工资领取、社保清单情况 二、组织建设(360分)人力资源（90 分） 专职工作人员 （50 分）与所有专职工作人员全部签订劳动合同 10 分，部分未签订
12、劳动合同的 0 分。10 查看专职工作人员名单和劳6动合同与所有专职工作人员全部按合同约定缴纳社会保险 10 分，未按合同约定缴纳社会保险的 0 分。10 查看专职工作人员名单和社保资料有详尽工作人员聘用管理和薪酬管理制度的 5 分。 有工作人员聘用管理和薪酬管理制度，但不详细的 3 分，其他材料能体现工作人员聘用管理、薪酬管理制度内容的 1 分，未制定且相关材料不能体现工作人员聘用管理、薪酬管理制度内容的 0 分5 查看聘用管理、薪酬管理制度制定情况 评估指标（1000 分）一级指标二级指标三级指标 四级指标四级指标满分评定方法 与说明自评计分栏评估小组计分栏专职工作人员本科以上学历达到 5
13、0%及以上 5 分，20%-49%的 3 分，10%19%的 1 分，本科以上学历未达到 10%的 0 分5专职工作人员（50 分 有详尽、科学有效的奖惩制度 5 分，能够按制度有效实施奖惩 2 分，未建立奖惩制度 0 分5专职工作人员名单和学历证明建立培训制度，定期开展业务培训活动 5 分，能定期开展业务培训活动无建立制度的 3 分，只建立制度无开展培训的 2 分。5 查看奖惩制度制定、落实情况二、组织建设 (360分)人力资源（90 分）人才战略（10 分）参加过社会组织管理知识培训及职业化培养 5 分，未组织参加过社会组织管理培训及职业化培训的 0 分 5 查看上两个年度参加相关政府部门
14、组织的社会组织管理知识培训情况，含图片、报名表 7秘书长通过公开聘任或按章程规定产生的，秘书长为专职的 5 分，没有秘书长或秘书长为兼职的 0 分5 查看秘书长任职的相关文件秘书长（10 分） 秘书长绩效考核：年度述职报告详尽 5 分，有年度述职报告，但不详尽的 3 分，无年度述职报告，但有其他证明材料说明考核情况 1 分，无任何材料证明有年度绩效考核的 0 分5 查看考核相关材料志愿者队伍管理（20 分）有详尽的志愿招募及管理相关制度 10 分，有志愿招募及管理相关制度，但不详尽的 5 分，未建立志愿招募及管理相关制度 0 分10 查看志愿招募和管理制度评估指标（1000 分）一级指标二级指
15、标三级指标 四级指标四级指标满分评定方法 与说明自评计分栏评估小组计分栏人力资源（90 分）志愿者队伍管理（20 分）有一定数量规模的志愿者队伍，上两年度平均每年有 500 人次以上参加志愿活动 10 分；志愿者较少，上两年度平均每年有 100-499 人次以上参加志愿活动 5 分；上两年度平均每年有 100 人次以下参加志愿活动的 0 分10 查看志愿者名录，结合业务活动需要 财务人员岗位设置合理、职责分工明确的 3 分，设置不合理，分工不明确的 0 分3 查看会计人员岗位设置及职责情况 会计、出纳岗位由不同人员担任,凭证和报表按职责要求操作的2 分，会计、出纳岗位未分设，凭证和报表未按职责
16、要求操作的0 分。 2 查看会计人员岗位分工情况二、组织建设 (360分)财务管理与资产管理（120 分）财务机构与人员资质（20 分）会计人员具有会计从业资格的的 10 分，无会计从业资格的 0 分10 查看会计人员的资格证书 8上两年年度及本年度未发生会计人员变动或发生会计人员变动，但交接手续齐全 5 分，手续不齐全的 0 分 5 查看会计人员交接手续情况按民间非营利组织会计制度设置会计科目 5 分，未按民间非营利组织会计制度设置会计科目的 0 分。 5 查看会计科目设置情况 执行民间非营利组织会计制度情况（30 分）按民间非营利组织会计制度的要求编制全部会计报表，内容完整、数字真实、准确
17、的 5 分，按民间非营利组织会计制度的要求编制全部会计报表，存在内容不完整、数字不准确 的 2分，未按民间非营利组织会计制度的要求编制全部会计报表的 0 分。5 查看财务报表编制情况评估指标（1000 分）一级指标二级指标三级指标 四级指标四级指标满分评定方法 与说明自评计分栏评估小组计分栏财务处理方面无明显问题或不足 10 分，财务处理方面存在 1-2项问题或不足 7 分，财务处理方面存在 3-4 项问题或不足 4 分，财务处理方面存在 5 项问题或不足 0 分。财务处理方面问题或不足举例（包括但不限于）：原始凭证不齐全或内容不完整；存在使用不合规原始凭证、票据；记账凭证内容不完整或填制不规
18、范； 凭证签字或签章不齐全；账簿登记不及时或未及时打印电脑账页; 库存现金余额大或经常使用大额现金；未按月编制银行存款余额调节表；账账、账表不符的。 10二、组织建设 (360分)财务管理与资产管理（120 分）执行民间非营利组织会计制度情况（30 分）会计核算方面无明显问题或不足的 5 分，会计核算方面存在 1-2项问题或不足 3 分，会计核算方面存在 3-4 项问题或不足 1 分，会计核算方面存在 5 项问题或不足 0 分。会计核算方面问题或不足举例（包括但不限于）：收支在往来科目中核算，余额结转净资产，或收入长期挂账；银行存款利息收入（含定期存款）未在其他收入科目核算；投资及投资收益核算
19、不准确；费用科目使用不规范，如成本与管理费用界限不明、5查看凭证填制、财簿登记、核算等情况9科目使用有误等；虚列费用或预提费用计提依据不足（或附件不齐备）； 固定资产未按规定计提折旧或计提不准确；往来科目使用不规范，如：往来科目使用混淆、往来科目中核算长期投资等；未按规定缴纳各项税费或应交税金科目使用不规范；已形成的资产损失未及时清理；未按规定提取各项减值准备；其他对资产、负债、收支有重大影响的事项。 会计核算实行电算化管理 2 分， 会计核算未实行电算化 0 分 2 查看会计核算实行电算化情况 1.会计档案有专人管理，存放有序、查阅方便，2.且建立会计档案保管清册，会计凭证、账本、报表及其他
20、会计资料装订整齐，顺序编号，签章齐全 3 分；只有 1 项得 1 分，没有 0 分3 查看会计档案管理情况评估指标（1000 分）一级指标二级指标三级指标 四级指标四级指标满分评定方法 与说明自评计分栏评估小组计分栏二、组织建设 (360分)财务管理与资产管理（120分）财务管理（ 40分）经费来源和资金使用符合政策法规和章程规定，未发现违反国家政策法规、章程规定的事项发生 10 分，发生所列事项 1 项得 5分，2 项 0 分。事项包括存在侵占、私分、挪用资产、发生有失公允的关联交易、违规支付佣金或回扣、违规进行资金拆借等； 存在账外资金或小金库；存在违规收费行为，包括违反规定接受和使用捐赠
21、、资助，违规使用会费收据、捐赠专用收据；存在使用不合规凭证或票据列支费用。 10 查看经费来源和资金使用情况 10制定了符合内部会计控制规范和本单位实际情况的财务会计管理制度得 5 分，制定的内部财务管理制度包括 8 个方面以上内容的得 3 分，制定的内部财务管理制度包括 6 个方面以上内容得1 分，不足 6 个方面的内容 0 分。内部财务管理制度包括但不限于以下几方面的内容： 会计核算办法或规程； 财务会计人员岗位职责；现金和银行存款管理；项目（业务活动）收支管理办法；费用支出标准和审批；实物资产(包括固定资产、存货等)管理; 投查看内部财务制度情况（实体、刊物）管理；分支机构财务管理；预算
22、管理；票据管理；财务报告编制与财务分析； 会计档案管理。 5 查看财务会计管理制度严格执行各项内部管理制度 5 分，较好执行各项内部管理制度 3 分，各项内部管理制度执行一般 1 分，各项内部管理制度执行较差 0 分5 查看执行情况财务各项支出审批符合规定的程序，所建立的费用审批或收支管理制度中对支出标准、审批权限有明确规定 4 分，制度中未对支出标准、审批权限有明确规定 0 分 4各项支出审批手续齐全，符合制度要 3 分，各项支出审批手续不齐全，不符合制度要求 0 分。 3查看会计凭证及附件所体现的审批记录 评估指标（1000 分）一级指标二级指标三级指标 四级指标四级指标满分评定方法 与说明自评计分栏评估小组计分栏单位负责人经手的开支，经其他领导签章，且未发现单位领导人的支出由其他人做经手人的情况 3 分，发现存在未经其他领导签章，或由其他人做经手人单位负责人自行审批的情况 0 分3 查看会计凭证及附件所体现的审批记录二、组织建设 (360分)财务管理与资产管理（120分）财务管理（ 40 分） 实物资产购进、领用、保管、处置审批手续完善，定期盘点且对出现的盘亏、盘盈、毁损、减值情况及时进行处理 4 分；实物资产购进、领用、保管、处置审批手续不完善，或未定期盘点（每4 查看资产购置、领用、保管、盘点、核算等
