经济责任审计的一般方法和步骤.doc

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.公司经理经济责任审计方法本方案所指部门经理泛指厂长、经理、部门经理、主任及科长级类管理人员。由于各集团或公司部门的设置不同,各管理人员职责有所不同;企业内审人员在评价经理责任时,可以参照公司制度、考核指标、职责内容、岗位特性四个方面进行评价,同时建议制定本集团各部门的相关评价标准。以下是应网友要求整理总结的经济责任内部审计方案,只从审计重点开始,其它形式的东西、人员及时间安排省略。审计重点: 1、部门预算的编制及执行控制节约情况评价; 2、各经济指标的完成情况,包括KPI考核指标的完成评价; 3、部门下属各科室工作流程的内审控制评价; 4、部门工作职责与工作内容的完成情况评价; 5、部门人员违法违规、差错与低效、浪费等原因及责任分析; 6、部门发展规划及后备人才的选择与培养。具体审计程序、内容、步骤 一、部门预算的编制过程及预算的执行控制 审计内容(风险点) 1、部门预算编制内容不充分、依据不充足。 2、预算编制金额与

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