.往来帐款的管理规定（草案）往来帐款是企业在经济活动中发生的应收，应付，暂收，暂付款。是企业资产负债的一个重要组成部分。本次对往来帐款的管理规定是对公司往来帐款的核算、核对、帐龄分析、呆死帐确认、帐务清理程序等内容进行规范，明确往来帐款的管理责任，本规定适用于公司往来帐款的管理：一、个人借款管理办法、个人借款项目：个人借款按借款用途可以分为差旅费借款、代垫货物运费借款、购买办公用品借款、其他借款。、个人借款审批程序（略）。、个人借款的归还和清欠考核：（）、借款必须于业务发生后或出差返回后的日内报销，超时未报销还款的，由财务人员从其工资中扣除所借款额，当月工资不足的财务人员应通知借款人用现金补足差额部分。同时开出还款收据交于借款人。（）、遗留借款较大且不能一次还清的，由借款人做出还款计划，分期还款，但最长不得超过3个月。经部门部长、总监、企管审计总监、财务总监批准后。交于财务人员由财务人员按计划执行。（）、其他借款的还款期限在借款时注明，超过期限又无理由而不还款的，由财务人员将其当月工资扣发抵还借款，当月工资不足的财务人员应提出通知，由借款
