1、107 上半年度檢查報表_壽險修訂彙整報表名稱 修改內容1 RBC 類 目錄 配合部分報表新增欄位，修訂會計師各報表查核(核閱)範圍。2 RBC 類 表 03：資產負債表 配合保險業財務報告編製準則修訂項目。3 RBC 類 表 06：資金運用收益表 配合採用 IFRS 9，修改投資損益計算方式，修訂欄位標題及附註。4 RBC 類表 09-1：金融債券及其他經主管機關核准購買之有價證券餘額明細表1. 修改第(24)欄標題為未實現損益-非以公允價值評價者，新增第(25)欄未實現損益-以公允價值評價者，並順修欄號。2. 配合採用 IFRS 9 修訂附註 6。5 RBC 類 表 10-1：股票餘額明細
2、表1. 因應採用 IFRS 9 未上市櫃股票衡量方式改變，修改第(21)欄標題及填報資訊。2. 修改第(22)欄標題為未實現損益 -非以公允價值評價者，新增第(23)欄未實現損益-以公允價值評價者，並順修欄號。3. 刪除原第(11)(13)列小計(股票種類)。4. 配合採用 IFRS 9 修訂附註 6。6 RBC 類 表 10-2：股票餘額明細表(總計 )1. 修改原第(4)、(7)、(10) 欄標題為 未實現損益-非以公允價值評價者，新增第 (5)、(9)、(13)欄未實現損益-以公允價值評價者，並順修欄號。2. 配合採用 IFRS 9 修訂證券種類，並順修列號及附註 2。7 RBC 類 表
3、 10-4：非關係人股票投資明細表1. 為使未上市櫃股票資產風險資本額計算基礎一致，新增第(5)欄帳載金額與淨值孰低，並順修欄號。2. 配合採用 IFRS 9，移除相關項目第 (3)欄公允價值無須填報標示。8 RBC 類 表 11-1：公司債餘額明細表1. 修改第(27)欄標題為未實現損益 -非以公允價值評價者，新增第(28)欄未實現損益-以公允價值評價者，並順修欄號。2. 配合採用 IFRS 9 修訂附註 8。9 RBC 類 表 11-2：公司債餘額明細表(總計 )1. 修改原第(4)、(7)、(10)欄標題為未實現損益-非以公允價值評價者，新增第 (5)、(9)、(13)欄未實現損益-以公
4、允價值評價者，並順修欄號。2. 配合採用 IFRS 9 修訂證券種類。10 RBC 類 表 12-1：受益憑證及國外表彰基金餘額明細表1. 修改第(21)欄標題為未實現損益-非以公允價值評價者，新增第(22)欄未實現損益-以公允價值評價者，並順修欄號。2. 配合採用 IFRS 9 修訂附註 6。11 RBC 類 表 12-2：受益憑證及國 修改原第(4)、(7) 、(10)、(15)欄標題為未實現損益外表彰基金餘額明細表(總計)-非以公允價值評價者，新增第(5)、(9)、(13)、 (19)欄未實現損益-以公允價值評價者，並順修欄號。12 RBC 類 表 19-5：再保險資產再保人別 配合採用
5、 IFRS 9 修訂項目。13 RBC 類 表 25-6：外匯價格變動準備金明細表1. 配合人身保險業外匯價格變動準備金應注意事項第三點修正，修訂第 (4)欄標題、累積餘額下限公式及附註 2、6，新增各年之年底累積餘額表。2. 半年報格式修訂。14 RBC 類 表 30-2：C0：資產風險-關係人風險計算表 配合表 11-2、表 12-2 欄位調整，更新相關風險項目資料來源。15 RBC 類 表 30-3：C1：資產風險-非關係人風險計算表1. 配合表 03、表 10-2、表 10-4、表 11-2、表 12-2欄列位調整，更新相關風險項目資料來源。2. 為使未上市櫃股票資產風險資本額計算基礎
6、一致採用帳載金額與淨值孰低，修訂相關風險項目資料來源及金額公式。16 RBC 類表 30-3-1：C1a：國內資產風險-非關係人且非屬保險業相互投資之具資本性質債券或負債型特別股之信用風險計算表1. 俾免因信用風險顯著增加已依 IFRS9 規定計算其存續期間之預期信用損失者重複計算信用風險，修正附註 1。2. 配合表 10-2 欄列位調整，更新附註 5。17 RBC 類表 30-3-2：C1b：國外資產風險-非關係人信用風險計算表俾免因信用風險顯著增加已依 IFRS9 規定計算其存續期間之預期信用損失者重複計算信用風險，修正附註 1、2。18 RBC 類 表 30-4：C2：保險風險計算表 配
7、合表 03 列位調整，更新2.7 賠款準備金資料來源。19 RBC 類 表 30-6：C4：其他風險計算表 配合表 03 列位調整，更新4.2 保險業資產總額資料來源。20 RBC 類 表 30-7：自有資本總額計算表1. 配合表 03 列位調整，更新5.1 權益總額( 淨認許權益)資料來源。2. 半年報格式修訂：5.4 外匯價格變動準備金資料來源及金額公式。3. 配合採用 IFRS 9 修訂項目 5.12、5.13。4. 因應採用 IFRS 9 未上市櫃股票衡量方式改變新增項目5.18 未上市櫃股票投資未實現評價利益及係數。21 RBC 類表 30-7-3：不動 產投資採市價評價計入自有資本
8、調整計算表配合表 30-7 新增項目，更新第(1)欄公式。22 RBC 類 表 30-7-5：認列未實現評價損益檢討計算表 1. 配合 IFRS 9 修訂股票種類。2. 配合表 10-1 第(11)(13)列小計(股票種類)刪除，修訂第(2)(4) 欄公式。3. 因應採用 IFRS 9 未上市櫃股票衡量方式改變，新增未上市櫃股票認列未實現評價損益檢討檢討計算表。23 RBC 類 表 30-7-6：資金運用收益率調整計算表 半年報格式修訂。24 RBC 類表 30-7-7：自由分紅保單紅利準備計入自有資本調整計算表半年報格式修訂。25 非 RBC 類 表 04：綜合損益表 配合保險業財務報告編製
9、準則修訂項目。26 非 RBC 類 表 05-2：資產負債表與資金運用表之調節表 配合保險業財務報告編製準則修訂項目。27 非 RBC 類 表 08-1：政府公債國庫券餘額明細表1. 修改第(16)欄標題為未實現損益 -非以公允價值評價者，新增第(17)欄未實現損益-以公允價值評價者，並順修欄號。2. 配合採用 IFRS 9 修訂附註 3。28 非 RBC 類 表 08-2：政府公債國庫券餘額明細表(總計)修改原第(4)、(7) 、(10)欄標題為未實現損益-非以公允價值評價者，新增第(5)、(9)、 (13)欄未實現損益-以公允價值評價者，並順修欄號。29 非 RBC 類表 09-2：金融債
10、券及其他經主管機關核准購買之有價證券餘額明細表(總計)修改原第(4)、(7) 、(10)欄標題為未實現損益-非以公允價值評價者，新增第(5)、(9)、 (13)欄未實現損益-以公允價值評價者，並順修欄號。30 非 RBC 類 表 14-2：放款餘額明細表(總計 ) 配合採用 IFRS 9 修訂項目。31 非 RBC 類表 14-4：逾期放款及其他應收款項逾期債權轉銷表配合保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法及採用 IFRS 9 修訂項目及附註。7/27 新增1 RBC 類 表 25-7-1：精算簽證適足準備明細表 非屬半年報作業報表故隱藏。2 RBC 類 表 25-7-2：保險合約負債公平價值準備明細表 非屬半年報作業報表故隱藏。8/7 新增1 RBC 類 表 03：資產負債表 修正儲存格 P42 之公式
