出纳岗位操作手册.doc

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资源描述

.来冶财务科出纳岗位操作流程一.业务范围1.办理现金收付业务2.办理银行存款收支及结算3.保管现金及各种有价证券,登记台帐。 4.保管现金支票、空白收据和及相关印章 。5.配合集团借贷款 贴现及转账业务6.配合集团经销部及有关部门查核收入专户到帐情况7.整理装订现金、银行凭证,移交档案室保管。8.其他临时需出纳岗位处理的其他事项二.操作流程(一)现金收付流程1.收到现金(1)开具收款票据:收到自然人或单位交来的现金,必须开具收款收据,写明收款日期,单位或个人名称及交款原因(一般有一卡通押金及补办一卡通工本费,罚款,个人补交的社保,购买零星水渣,煤,废铁及投标押金等),收款人及交款人各自签上名字,然后撕下第二三联给财务专用章保管员盖章,第二联给交款人,第三联及相关部门开具的单据交给相关会计人员出账。若交款单位需增值税发票,应将相关部门(如生产部销售结算单据等)提交的合规单据交税票专管员开具增值税发票。(2)审核及付款:根据会计出具的收现凭证,检查出账人,经办人,主管审核是否手签名,出账日期是否本月,收据、发票金额与会计凭

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