P2P网贷账务处理.doc

.P2P网袋账务处理 (全托管模式) 仅供参考 -卿儿 一、 线上交易的资金流程和账务处理1. 投资人充值资金流入：第三方托管账户会自动审核充值金额，查找是否存在掉单的情况和弥补掉单，该步骤由于是客户在第三方的充值，财务审核平台充值金额和第三方的账户金额是否相符。账务处理方法一:（无账务处理）主要基于监管法律和我们平台性质考虑，投资人的资金并没有进入我们公司账户，只是到了第三方监管的委托账户，我们并不享有该资金的所有权，目前行业也趋于选择不对该资金做账务处理。 账务处理方法二：标满时，借：其他货币资金本金 贷：其他应付款-投资人附件：附投资人本息明细清单2. 放款资金流出：财务审核标款是否满标，核对放款金额与发标金额是否一致，审核借款人的标款和合同金额是否一致，审核放款账户金额是否足够放款。账务处理一：（无账务处理）主要基于监管法律和我们平台性质考虑，放出去的资金并不是我们公司的，而是投资人投资并托管到第三方