药品经营飞行检查要点.doc

.药品经营企业飞行检查要点 （一）财务部 1.往来打款账务-对公打款账号 2.打款凭证-相关人员签字审批 3.账目分类-每月打印科目类别（应收、应付、结余） 4.税票与随货同行单据金额一致 5.随货同行单据品种明细与税务清单品种、金额一致 6.查工资表-发放工资记录明细 （二）行政部 1.查员工花名册-人员学历 2.培训档案-年度培训计划、培训试卷、培训课件 （三）采购部 1.供货方资质-许可证、GSP、开户行、营业执照、一般纳税人资质、 委托范围、委托时间、委托区域 2.供货方随货同行单、单据内容、单据鲜章样式 3.印章备案与最近购货票据核对 4.开户许可证与转账账号与税票中账号 5.供货单位-经营范围（采购现场操作制做采购计划：查超范围，系统 能否管控） （四）销售部 1.下游客户资料-医疗机构许可证、营业执照、委托书、委托人身份证 复印件、委托时间（均盖鲜印章） 2.含特殊药品复方制剂