.销售业务流程销售业务内部控制的控制环节、风险及控制措施环节风险控制措施销售计划管理销售计划缺乏或不合理，导致产品结构和生产安排不合理1.根据发展战略和年度生产经营计划，结合企业实际情况，制定年度、月度销售计划；2. 定期对各产品销售额、进销差价、销售计划与实际销售情况等进行分析，及时调整销售计划；客户开发与信用管理潜在市场需求开发不够；缺乏合理的资信评估1.在进行充分市场调查的基础上，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种策略和营销方式，不断提高市场占有率。2. 建立和不断更新维护客户信用动态档案，信用管理部门对客户付款情况进行持续跟踪和监控。销售定价定价或调价不符合价格政策1. 应根据有关价格政策、确定产品基准定价。定价或调价需经审核批准；2. 在执行基准定价的基础上，授予销售部门一定限度的价格浮动权，同时明确权限执行人。3. 销售折扣、销售折让应经审核批准。订立销售合同未经授权对外订立销售合同；条款违背企业销售政策1. 订立销售合同前，企业应当指
