.费用报销管理实施细则第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，加强公司费用的控制和管理，根据企业财务管理制度和费用管理实施细则，制定本实施细则。 第二条 公司所有的费用支出、资产购置、货款支付及款项借支，经办人要凭审批件（出差审批单、公关费用审批单、购货合同、呈批件等）填写报销凭证，经部门负责人签字，送财务部审核后，经总经理签字后，方可办理。第三条 公司所有费用支出、资产购置、货款支付及款项借支，必须为公司计划内部分，财务部严格把关审核；计划外或超计划部分须凭总经理批准的书面报告批件方可办理，否则财务部有权拒绝办理。第四条 差旅费报销严格执行公司有关规定和标准，并附有出差审批单。（一）出差人员必须预计好往返时间，若出现逗留，该逗留期间的费用由个人承担。（二）出差人员必须在回公司五日内报账完毕，超过时限一律不予报销，原借款项逐月从出差人员工资中扣回。（三）出差过程中购买礼品、水果、接待等应单独填制费用报销单，不得和交通、住宿费用混合填列。第五条 业务招待费支出按照公司的规定及其他有关规定执行。（一）业务接待费
