内部控制合规流程-采购与应付款.doc

.XX股份有限公司内部控制合规工作文件业务流程：2. 采购合规工作年度: 截至YYYY年MM月DD日目录 A. 流程信息3A1. 流程概览3A2. 相关部门与责任4A3. 审批权限5A4. 关键文档 5B. 内部控制政策及原则6C. 内部控制程序C1. 控制目标清单C2. 控制程序2.1 供应商管理2.2 预算编制2.3 请购与审批2.4 采购与验收2.4.1 采购 2.4.2 验收2.4.3 入账2.5 付款2.6 预付账款及应付账款管理2.7 不相容职责分离A. 流程信息A1流程概览 A1.1 目的加强对采购业务的内部控制，规范请购与审批、采购与验收、付款等行为，防范采购过程中的差错和舞弊，保证采购业务合法、合规、有序的开展及在财务报表中反映的完整性与准确性。A1.2 适用范围采购业务政策及原则