商业银行会计分录题.doc

.1、金华公司存入定期存款10万元，期限3年，年利率4%，（1）计算第一年第一季度的应付利息，并编制计提利息支出的分录；（2）3年后到期，转入公司的活期存款账户，作相应会计分录：借：活期存款金华10万贷：定期存款金华10万10*4%/12*3=0.1借：利息支出定期0.1万贷：应付利息定期0.1万10*4%*3=1.2万，1.2-0.1=1.1万借：定期存款金华10万应付利息定期1.2万贷：活期存款金华11.2万1、2、 烟酒公司存入销货收入现金52600元会计分录借：现金 52600贷：单位活期存款烟酒公司户 526003、 电视机厂签发现金支票，支取备用金12000元会计分录借：单位活期存款电视机厂 12000贷：现金 120003、电视机厂有活期存款户转入定期存款200000元会计分录借：单位活期存款电视机厂户200000贷：单位定期存款电视机厂户 2000004、烟酒公司定期存款一笔150000元，定期1年，于7月