财产保护控制的控制措施.doc

.财产保护控制的控制措施 XXX企业财产保护控制主要包括财产账务保护控制和财产实物保护控制两方面。一、财产账务保护控制：（1）财务部门：会计账务应当全面反映企业所有的财产，有些属于低值品的如果在会计账上没有反映的应当建立备查账，同时要定期拷贝软件或相关文件资料，避免记录受损、被盗、被毁的可能发生。（2）行政部门：建立房屋、家具和各种办公设备等资产管理台账，定期与财务部门对账。（3）生产部门：生产部门应当建立机器设备管理台账，定期与财务部门对账。（4）仓库：对存货进出应当及时开具票据、登记账务，定期与财务部门对账。二、财产实物保护控制：财产实物保护控制要求企业建立财务日常管理制度和定期清查制度。（1） 日常管理控制限制接近控制：严格控制对实物资产及与实物资产有关的文件的接触，除了财产实物保管部门或人员可以接触财产实物外，其他人员限制接触。财产处置：财产增减应当严格按照审核审批控制要求办理手续，一般由实物保管部门经办、由财务部门审核和企业